Задължителна информация за правилна фактура - IONOS

A фактура без грешки е важна предпоставка за предприемачите да избягват правни спорове с клиенти или Данъчен офис да избегна. Освен това пълната фактура гарантира, че ще бъдете изпратени до Приспадане на данъка върху входящите данъци имат право. Това позволява на вашите бизнес партньори или на вас да бъде възстановен ДДС от данъчната служба. След това се компенсира спрямо сумата, която трябва да платите - така нареченото задължение за данък върху продажбите.

информация

За да можете да поискате входен данък, трябва да подадете правилни фактури с цялата задължителна информация в данъчната служба. Обясняваме ви кои компоненти трябва да съдържа фактурата и какви допълнителни изисквания има за издаване на правилни фактури.

Когато пишете фактура с програма за фактури като онлайн счетоводството от IONOS, автоматично се включва цялата задължителна информация за фактура. За какво още да внимавате, ще разберете по-долу.

  1. Какво трябва да съдържа фактурата? Задължителна информация във фактура
    1. Данъчен номер или идентификационен номер на данъка върху продажбите?
    2. Време за доставка или услуга
    3. номер на сметката
    4. Количество и вид доставка или обхват и вид услуга
    5. Сума на таксата и данъка, както и данъчна ставка
  2. Данъчен режим за малкия бизнес
  3. Задължение за издаване и съхраняване на фактури
  4. Специални разпоредби за фактуриране
    1. Кредит вместо фактура
    2. Първоначални вноски и частични услуги
    3. Билети като фактура
    4. Доставки до трети страни
    5. Доставки до страни от ЕС
  5. Често срещани грешки при фактуриране
    1. Задължителна информация липсва или е издадена неправилно
    2. Данъчната декларация е твърде висока или твърде ниска
    3. Неразрешен данъчен номер
    4. Сметки

В § 15 от Закона за данък върху добавената стойност (UStG) ще намерите всички разпоредби по темата Приспадане на данъка върху входящите данъци.

Какво трябва да съдържа фактурата? Задължителна информация във фактура

Фактурата е a писмен документ, в която платецът изброява подробно доставените стоки и/или услуги и изисква заплащане за тях от клиента. Няма общо задължение за издаване на фактура: взаимните вземания на договорни партньори - паричното вземане, от една страна, и продуктовата отговорност от друга страна - са обвързващи дори без фактура. Имате обаче законово право на фактура от предприемачи (доставчици и доставчици на услуги), тъй като в противен случай не бихте могли да се възползвате от правото си на приспадане на данъка върху входящия данък.

Всички доставки и други услуги, които вашата компания предоставя срещу заплащане, подлежат на Задължение за данък върху продажбите (освен ако не сте освободени или освободени от това). Ако услугите са свързани с доставчици и доставчици на услуги, трябва да бъде издадена фактура.

Съгласно § 14, 4 UStG, тази информация не трябва да липсва в правилната фактура:

✔ пълната Фамилия и пълната адрес както на предоставящия предприемач, така и на получателя на услугата
✔ на данъчен номер (Данъчен идентификационен номер) или идентификационния номер на данъка върху продажбите (USt-IdNr. Или UID) на фактурата
✔ това дата на издаване фактурата (дата на фактурата)
✔ на време доставката или услугата
✔ текущ, еднократен номер на сметката
✔ количество или обхват като Изкуство услугата, която ще се таксува
✔ това Възнаграждение за доставката или услугата, разделени според данъчните ставки и данъчните освобождавания, както и приложимите данъчна ставка
✔ съгласен Намаляване на заплатите (напр. отстъпки, бонуси, парични отстъпки и др.)
✔ в случай на a Кредит индикацията "кредитна бележка" вместо "фактура"

Microsoft 365 с IONOS!

Пълна гъвкавост чрез автоматични актуализации на най-новата версия на любимите ви приложения на Office като Word, Excel и Powerpoint. За всички устройства!

Данъчен номер или идентификационен номер на данъка върху продажбите?

Данъчният номер не само изброява фирмени данъчни въпроси, но и лични. Кой негов частен данъчен номер не иска да уточнява по бизнес въпроси, т.нар Данъчен идентификационен номер на продажбите (USt-IdNr. Или UID) използване. Това се възлага на всяка компания и фрийлансър, предмет на ДДС в допълнение към данъчния номер. Идентификационният номер по ДДС Можете да го поискате от Федералната централна данъчна служба.

Също Собственик на малък бизнес може при определени условия a ДДС номер. заявка. Федералната централна данъчна служба (BZSt) може да ви помогне с това.

Време за доставка или услуга

Въведете датата като време за доставка или услуга, на която вашата доставка или услуга е получена или извършена от клиента. Що се отнася до времето на изпълнение, определящ е денят, в който изпълнението е решаващо е завършен или завършен. Можете да кажете времето за доставка Бележка за доставка Премахване. Ако точното време все още не е определено, дайте едно прогнозна дата (напр. „вероятно дата на доставка: 12.05.2017 г.“).

номер на сметката

Съгласно § 14 UStG всяка фактура трябва да има "пореден номер с една или повече поредици от числа ”. Този уникален номер на фактура се използва за уникална идентификация на фактурата. Комбинациите от цифри и букви са също толкова допустими, колкото и образуването на числови диапазони (например според клонове).

Можете да използвате поредния номер на фактура изграждане по желание, z. Б.:

Обяснение: „I“ означава Германия, числото „1205“ за датата на фактурата е 12 май, „M“ означава разпределителния център в Мюнхен, числото „1234“ е поредният номер на фактурата, а последният номер „17“ се отнася за 2017 година.

Важно е да въведете „1235“ като пореден номер на следващата си фактура.

Количество и вид доставка или обхват и вид услуга

Уверете се, че сте включили всички доставени стоки и всички фактурирани услуги във фактурата отделно и с един търговско описание изпълнява. Можете просто да използвате колективни термини като "офис мебели", "маси за маса", "дренажни тръби" и т.н. Общите термини като „подаръчни артикули“ обаче не са достатъчни. На същия ред изпълнете Цени (общата цена и, ако е приложимо, нетната единична цена).

Ще Първоначални вноски таксувани, трябва отделно Посочете във фактурата и добавете добавката „Таксуване за услуга, която все още предстои“. Ако вече знаете датата, на която ще бъдат събрани парите, трябва да предоставите и това.

Сума на таксата и данъка, както и данъчна ставка

The Възнаграждение (Сума на фактурата нетна и брутна), Сума на данъка (Цена плюс данък върху продажбите) и данъчна ставка (Данък върху продажбите в проценти) индивидуално да бъдат посочени във фактурата. Ако бенефициентът има Освобождаване от данъци получена, фактурата трябва да съдържа информацията, за коя доставка или услуга се прилага освобождаването от данък. Това важи и за Намаляване на заплатите, z. Б. за отстъпки, бонуси, парични отстъпки и др.

Данъчен режим за малкия бизнес

Ако данъчната служба ви признае за собственик на малък бизнес, имате нужда от нея във вашите сметки без данък върху продажбите да се покаже. Вие обаче няма да бъдете възстановени за данък върху входа. Считате се за собственик на малък бизнес, ако вашите продажби са в предходна календарна година не повече от 17 500 евро лежа и вътре текущата година вероятно не повече от 50 000 евро ще бъде (§ 19 UStG)

Предимството за вас като собственик на малък бизнес: Вие имате по-малко административни усилия и не трябва да се справят с често объркващия закон за данъка върху продажбите. Необходимо е обаче да посочите липсата на данък върху продажбите във фактурата. Просто добавете следното изречение към вашата фактура: „Съгласно § 19 UStG сумата на фактурата не включва данък върху продажбите.“

Като собственик на малък бизнес не е нужно да се справяте с разпоредбите относно данъка върху продажбите, но все пак можете да го направите друга задължителна информация не го забравяйте във фактурата си.

Задължение за издаване и съхраняване на фактури

Съгласно § 14 UStG, фактурите трябва да се облагат с данък върху продажбите в рамките на шест месеца издава се на получателя на услугата след извършване на услугата. The Период на задържане суми десет години. Фактура за Частен гражданин, тя трябва само за две години да се съхранява (§ 14б UStG).

Отделните разпоредби относно издаването, съхранението и специалните задължения на фактури, както и всички данъчни закони могат да бъдат намерени в §§ 14 и сл. От Закона за данъка върху продажбите (UStG).

Специални разпоредби за фактуриране

Както често се случва, има изключения по отношение на фактурирането. Специални случаи са например кредити, първоначални вноски или частични услуги, както и билети. Съществуват и специални правила, които трябва да се спазват за фактури за компании в рамките на ЕС или в трети държави.

Кредит вместо фактура

Кредитът е от Бенефициент Показва. Така клиентът не плаща фактура в традиционния смисъл, а по-скоро издава кредитна бележка на доставчика на услугата за предоставената услуга в размер на договорената цена.

Ако на свободна практика работи във фирма в определен период от време, той може да се освободи от бюрократични усилия, като не издаде фактура за работата си. Вместо това той получава кредит от компанията за възнаграждението си.

Регламентът за данъка върху продажбите работи по същия начин, както при класическата фактура: С издадения кредит можете да приспаднете платения данък върху вноските от общото задължение за данък върху продажбите. Важно е да маркирате кредита като такъв за данъчната служба.

Първоначални вноски и частични услуги

По принцип фактурите не трябва да се плащат с един замах и предварително. Често на клиента се предлага опция за разделяне на услугите и плащането им на вноски. За вас като предприемач е важно да отбележите плащания, които вече са извършени в окончателната фактура. Също така посочвате данъка върху продажбите в частичните услуги.

Моля, обърнете внимание, че прилагате една и съща данъчна ставка за частични фактури, която се прилага и в края на фактурата за услугата.

Билети като фактура

Независимо дали става въпрос за подземен или ICE влак, можете също да изпратите билети като фактури. И тук имате право на приспадане на данъка върху входящия данък. За това се изисква следната информация:

  • Име и адрес на транспортната компания (напр. Deutsche Bahn)
  • Такса (с включен данък)
  • Дата на издаване на билета
  • прилаганата данъчна ставка

Ако сте закупили билета си онлайн, трябва да представите разпечатка на данъчната служба, за да се възползвате от приспадането на данъка върху входящия данък.

Доставки до трети страни

При износ в чужбина обикновено се прилага следното: Доставките за страни извън ЕС (т.нар. Трети страни) са освободени от данъци, стига да имате такъв Доказателства за доказателства (Митнически документ) и a Доказателство за резервация може да изпрати. Следователно нямате право да посочвате никакви данъци в съответната фактура. Тук трябва да посочите причината за освобождаването от данък, напр. Б. с бележка: „Безмитна доставка при износ/безмитен износ“.

Доставки до страни от ЕС

Това важи и за доставките до други страни от ЕС Освобождаване от данъци. Фактурата има същите формални изисквания като обикновената вътрешна фактура. Освен задължителната информация обаче трябва да отбележите и следните допълнения:

  • ДДС номер на вашата компания
  • За бизнес клиенти идентификационният номер на данъка върху продажбите (за частни лица данъчният номер е достатъчен)
  • препратката към освобождаване от данъци за доставки (напр. "необлагаема доставка в рамките на общността")

По закон също се изисква винаги да изпращате фактурите си до 15-то число на следващия месец издаване, т.е.не по-късно от 45 дни след предоставянето на услугата. Имайте предвид, че трябва да подавате тримесечен обобщен отчет на Федералната централна данъчна служба за доставки на стоки до други европейски държави.

В случай на съмнение Федералната централна данъчна служба може да ви даде Коректност на чуждестранните данъчни идентификационни номера за да потвърдите.

Често срещани грешки при фактуриране

Можете да допуснете много грешки при издаване на фактура. Ако подадете грешна или непълна фактура в данъчната служба, можете Отказано право на приспадане на данък върху входа така че да ви останат допълнителни разходи. Това са най-честите грешки във фактура:

Задължителна информация липсва или е издадена неправилно

Ако не включите горепосочената задължителна информация във фактурата си, няма да спазите минималното изискване и фактурите ви ще бъдат невалидни в данъчната служба. Ще получите намаление на данъка върху входящия данък само ако вие като издател на фактурата сте добавили или коригирали всички необходими данни. Типографските грешки обаче, които не нарушават смисъла, не ви отказват правото да приспадате данъка върху входа. Ако обаче посочите неправилен данъчен идентификационен номер, това може да доведе до значителни проблеми.

Данъчната декларация е твърде висока или твърде ниска

Ако отчитате данъчна ставка, която е твърде висока или твърде ниска, това е a сериозна грешка в изчислението. Затова винаги се уверявайте, че информацията е вярна. Например задайте a данък твърде висок трябва да платите това на данъчната служба. Вашият клиент, от друга страна, не може да вземе предвид прекомерната данъчна ставка за своето приспадане на данък върху вноските.

Обратното също има a данъчната ставка е твърде ниска Последствия. Въпреки че компанията, която е приложила твърде ниския данък към своя продукт, засега трябва да плати само това, получателят на услугата може да приспадне само данъка върху вноските от общото задължение за данък върху продажбите при определената данъчна ставка.

Неразрешен данъчен номер

Фактурите, съдържащи невярна информация, ще бъдат изпращани като неоторизиран данъчен номер определен. Например, всеки, който посочва занаятите в офисните си помещения, но всъщност има хоби стая или е закупил игрална конзола за собствена употреба вместо офис компютър, трябва да плати на данъчната служба декларирания данък върху продажбите.

Сметки

Ако е създадена фактура, без да е извършена услуга или извършена доставка, се говори за Фалшива фактура. Има и фалшива фактура, ако издателят на фактура всъщност не е предприемач. В такива случаи данъчната служба си запазва правото да откаже получателя на фактурата да приспадне данък върху входа.

Проверете добре своите сметки! Защото от данъчната служба се одобряват само правилни фактури. Това се отнася за фактури на хартиен носител, както и за електронни фактури.

Моля, обърнете внимание на правната информация за тази статия.