Практика за финансово управление, изчисляване на рентабилността на клиентите, Публикации, Пресцентър, Лаборатория Intersoft

2004 г. Банки и технологии

Практика за финансово управление: изчисляване на възвръщаемостта на клиентите

Важна технология на финансовия анализ на банката е анализът на доходността на клиентите. С историческа и актуална информация за рентабилността на клиентите, ръководството на банката и акционерите могат да направят изводи от:

  • кои клиенти и техните групи (по индустрия, принадлежност и др.) донесоха основния доход,
  • каква е динамиката и тенденциите на рентабилност от клиенти и техните групи,
  • как клиентите реагират на иновативни банкови продукти и услуги,
  • каква е ефективността на работата на клиентските мениджъри в централния офис (VIP-клиенти) и в клоновете.

По правило рентабилността на банката се декомпозира съгласно следните обекти на управленско счетоводство и анализ (по ред на детайлите), вижте фиг. 1:

  1. рентабилност на Бизнес звена - клонове, дъщерни банки, свързани предприятия;
  2. рентабилност на центровете за печалба (точки на продажба);
  3. рентабилност на банкови продукти и услуги;
  4. рентабилност на клиентите.

изчисляване

Фиг. 1 Йерархия на обектите за рентабилност на банките

За съжаление, счетоводният модел на счетоводното отчитане, предложен от Банката на Русия въз основа на символи на формуляр 102, не позволява представянето на доходността на банките в необходимата форма. Поради това много руски банки са принудени самостоятелно да разработят свои собствени технологии за регистриране на рентабилността на клиентите.

Целта на тази статия е да ви разкаже за технологията за анализ на рентабилността на клиентите, разработена от TrustKonto и Intersoft Lab и внедрена в BPM системата на Kontur Corporation. В момента описаната технология се прилага в редица големи търговски банки в Русия и Казахстан.

Банков икономически модел на рентабилност на клиентите

Банковият икономически модел на рентабилността на клиента е описан по формулата (1):

(1) ED = SPD + SR + SKD + STD - NR, където

EP - икономическа печалба от клиента,

SPD - салдо от преки лихвени приходи от клиента,

SR - балансът на движението на резервите по кредитните позиции на клиента,

SKD - баланс на приходите и разходите от комисионни, получени от клиента,

STD - баланс на трансферните приходи и разходи върху привлечени/разпределени клиентски ресурси,

HP - режийни разходи за обслужване на клиенти.

Изчисляването на отделните компоненти се извършва, както следва:

(2) SPD = доход от преки лихви - преки лихвени разходи

(3) CP = Резерви Резерви - Резерви Резерви