Пенсионни спестявания каква по-добра формула да изберете, когато сте самостоятелно заети L Express L

Къща, наследство, пари, банкноти, евро, инвестиция, трева, синьо небе

Застраховка живот, Perp, Perco, договор "Madelin law". Различните формули за инвестиции позволяват на самостоятелно заетите лица да спестяват като добавка за пенсионирането си. Кои са най-добрите видове договори, какви са техните предимства и начини на плащане? Сравнителен.

Въпреки закона за пенсионната реформа от 9 ноември 2010 г., бъдещето на задължителните схеми остава несигурно. Следователно самонаетото лице трябва да спести като добавка за пенсионирането си. Но кои продукти да изберете ?

Животозастраховането

Застраховката живот първоначално е застраховка на лица, чиято цел е да гарантира плащането на определена парична сума (капитал или анюитет), когато настъпи събитие, свързано със застрахованото лице (смърт, злополука и др.). Но свързаните с него данъчни предимства го правят продукт за пенсионно спестяване.

Има различни видове договори: договор в евро (гарантиран капитал), в разчетни единици (Sicav или други), мултиподдръжка (евро и разчетни единици), акции. По отношение на плащанията, абонатът има избор между три опции: периодични плащания (месечни или тримесечни), безплатно или еднократно плащане по време на абонамента. В края на договора бенефициентът може да получи дължимото си под формата на доживотна рента или капитал.

За договори, сключени от 26 септември 1997 г., в случай на обратно изкупуване или оттегляне след осем години, продуктите подлежат на облагане с данък върху дохода след прилагане на годишна надбавка от 4600 евро (само за лице) или 9200 евро (за двойка); фракцията, надвишаваща тези суми, по желание може да бъде обложена с данък при източника при намалена ставка от 7,5%.

В случай на обратно изкупуване или оттегляне преди осем години, продуктите подлежат на облагане с данък върху дохода. Бенефициентът може да избегне прогресивен данък, като избере данъка при източника в размер на 35% (когато продължителността на договора е по-малка от четири години) или 15% (когато тази продължителност е по-голяма или равна на четири години).

Добре е да се знае: животозастрахователните продукти са освободени от данък, независимо от продължителността на договора, когато тяхното отпускане е резултат от увреждане или от задължителна ликвидация на абоната.

Популярният план за пенсионни спестявания (Perp)

Perp е един от малкото продукти за пенсиониране, отворени за всички, както служители, така и неработещи. Всеки абонат на Perp се присъединява към Gerp (популярна група за пенсионни спестявания), като последната договаря със застрахователна организация, взаимна или обезпечаваща институция условията, при които Perp ще бъде създаден.

Работейки като договор за животозастраховане, Perp се предлага в няколко формули: спестявания, превърнати в анюитет (капитализирани плащания), отсрочен анюитет (гарантирани фондове), мултиподдръжка. Плащанията са безплатни. Изплатените спестявания се блокират до датата на придобиване на пенсионни права, което представлява недостатък на продукта. Възможно е да го напуснете преди пенсиониране само в няколко наскоро удължени ситуации:

- прекратяване на дейност след решение за съдебна ликвидация;

- тежко увреждане (втора или трета категория);

- покупка на първо основно жилище;

- уволнение, ако правата на обезщетения за безработица са прекратени;

- смърт на съпруг или партньор на PACS;

Основната атракция на Perp е, че плащанията му се приспадат от облагаем доход, като общата граница на приспадане е равна на по-високата от следните две суми:

- 10% от професионалните доходи, нетно от разходите за предходната година, удържани в рамките на осем пъти прохода (годишен таван на социалното осигуряване) за въпросната година (т.е. максимално приспадане от 27 696 евро за плащания, извършени през 2010 г. и 28 282 евро в 2011);

- или 10% от пропуска от предходната година (т.е. 3,431 евро за плащания, извършени през 2010 г. и 3,462 евро през 2011 г.).

След това този лимит трябва да бъде намален с определени вноски, приспаднати през предходната година от професионални доходи, като вноски, платени по договори на Маделин (виж по-долу). Сумите, платени от компанията или служителя на Perco (виж по-долу), които са освободени от данък върху дохода, също се приспадат от общия лимит.

От друга страна, таванът на приспадане може да бъде увеличен с частта от годишния таван на приспадане, която данъкоплатецът е имал през трите предходни години и който той не е използвал през тези години.

Членовете на семейна двойка или двойка PACS могат да приспадат плащанията си до годишен лимит, равен на общите приспадами суми за всеки член на двойката.

---