Освобождаване от данъци върху инвестициите за намаляване на данъка ви върху доходите през 2020 г.

Освобождаването от данък върху недвижими имоти не е единственият начин да платите по-малко данък върху доходите! Няколко финансови инвестиции позволяват законно да се възползват от данъчно предимство: освобождаване, данъчно облекчение, намаляване на данъка върху дохода.

върху

Застраховка живот: диверсификация без данък върху капиталовите печалби

Капиталови печалби и лихви без данък върху доходите

Данъчното облагане наживотозастраховането е един от основните му активи, независимо от договора. Най-интересното и може би най-малко познатото е отсъствието на данъчно облагане на печалбите, стига да не се прави изход от договора. С други думи, можете да правите компромиси (преминаване от един финансов носител към друг) без данъчно облагане на капиталовата печалба. Тази така наречена логика за капитализиране на печалбата е идеална за управление на рискови финансови инвестиции в дългосрочен план и потенциално много печеливша, в допълнение към фонда в евро (с гарантиран капитал).

Към това предимство се добавя преференциалният данъчен режим на животозастраховането върху дохода:

  • Избор в случай на частично изкупуване:
    > за печалби, извлечени от суми, изплатени преди 27 септември 2017 г. между добавянето на печалбите към облагаем доход или PFL (еднократно плащане), механизъм, който се състои в прилагане на еднаква данъчна ставка за всички и който намалява в зависимост от продължителността на държането Договорът;
    > за печалби от плащания, извършени от 27 септември 2017 г., изборът е между плосък данък и глобален вариант за данъчно облагане график на данъка върху доходите;
  • Данъчно облекчение след 8 години, което води до преобладаващото мнозинство от случаи с нулево данъчно облагане (с изключение на социалните вноски).

Tontine: данъчно облагане, идентично с животозастраховането след 8 години

Тази операция се отнася и за тонтина, форма на животозастраховане, предлагана почти изключително от Le Conservateur със срок между 10 и 25 години.
Основни разлики: всяко частично изкупуване е невъзможно и капиталът се преразпределя само в края на Tontine между все още живите членове (операция, наречена разпределение).

Следователно при тези условия изходният данък е данъкът върху животозастраховането над 8 години:

  • суми, изплатени преди 27 септември 2017 г .:
    или (по подразбиране) добавяне към други доходи и данък върху данъчната скала на дохода;
    или (по желание) налагане на фиксиран данък при източника при ставка от 7,5% (ставка в сила през 2020 г.)
  • изплатени суми към 27 септември 2017 г .:
    задължително стандартно приспадане без разреждане в размер на 7,5%;
    задължително неразтоварващо стандартно приспадане в размер на 12,8% над определена граница;
    или глобален вариант за данъчно облагане график на данъка върху доходите.

Какъвто и да е изборът на данъкоплатеца, последният се възползва от данъчно облекчение от 4600 евро за едно лице и 9200 евро за двойка, подлежащо на общо данъчно облагане. Тази надбавка се прилага за доходи под данък върху дохода, но не и за осигурителни вноски (ставка за 2020 г .: 17,2%), които се дължат по ставката, действаща към датата на разпределение.

Индивидуално PER, Perp: намаляване на облагаемия доход

От 1 октомври 2019 г. PER (пенсионно-спестовен план) е инструмент, който не трябва да се пренебрегва, за да се създаде добавка към пенсионирането, като същевременно се ползва от данъчно облекчение.

За отбелязване: Престъпниците не се предлагат на пазара от 1 октомври 2020 г .; PER вече са единствените достъпни индивидуални продукти за пенсионно спестяване. Възможни са трансфери от стар Perp към PER, както и попълването на Perp (нови плащания в съществуващ Perp).

Индивидуалният PER или PERin, вид PER, посветен на лица, желаещи да натрупат капитал, върнат при пенсиониране под формата на капитал и/или рента, следва от Perp (популярен план за пенсионни спестявания) която от 2013 г. се превърна в едно от основните превозни средства за освобождаване от данъци във Франция. Защо ? Тъй като данъчното предимство, получено от PERin или Perp при влизане (по време на плащанията), не влиза в ограничението на данъчните вратички от 10 000 евро.

Индивидуалният застрахователен PER, чието финансово управление е подобно на животозастраховането, има характеристиката да позволява намаляване на основата за изчисляване на данъка върху дохода, тъй като 100% от плащанията по PER се приспадат от облагаем доход, до достигане на актуализиран праг всяка година. Това води до данъчно предимство, пропорционално на данъчната категория, в която се намираме.

Ново! PER има по-голяма гъвкавост в сравнение с Perp: дава възможност да се избегне неприспадането на плащанията, което може да е интересно за някои данъкоплатци и да има последици за системата за изходен данък.

По този начин, за 2000 евро, платени през 2020 г. от служител или изпълнителен директор на отделен PER, намаленото данъчно облагане, предизвикано през 2021 г., е както следва:

  • 14% транш: 280 евро;
  • 30% транш: 600 евро;
  • Транш от 41%: 820 евро;
  • 45% филия: 900 евро.

Данъчното облекчение се получава:

  • чрез информиране на техния застраховател по време на плащането
  • като потвърдите избора си в отчета за доходите (повече информация: отчет за доходите и PER)

В замяна на това сумите, поставени в PER, се блокират до пенсиониране, освен в случай на предсрочно освобождаване за злополука на живот (увреждане, смърт, свръхзадлъжнялост, безработно лице в края на правата) или за придобиване на Основно местожителство. Този последен случай на освобождаване представлява друго предимство на PER пред Perp, тази възможност съществува само за Perp на падежа, но не и по време на срока на договора.

Можете да изберете да се оттеглите от индивидуален PER в края:

  • в капитала
  • в частичен капитал (променлив брой години от един застраховател на друг)
  • доживотна рента (плаща се до смърт)

В случая на Perp изходът в срок е в почти всички случаи под формата на анюитет за 80 до 100% от съставения капитал. Друг недостатък, предсрочното освобождаване на Перпер по принцип е разрешено само в изключителни и злополучни случаи (инвалидност, смърт, свръхзадлъжнялост, безработно лице в края на техните права).