Наследяване на животозастраховане и данъчно облагане съгласно член 757B - Бенефициент
Данъчното облагане, на което е подложен капиталът за животозастраховане, понякога е сложно и процедурите, които трябва да се извършат, може да изглеждат сложни.
BNP Paribas Cardif Ви води за договори, засегнати от данъчното облагане по член 757B.
Данъчно облагане 757В, за какво говорим ?
Данъчното облагане по член 757Б се прилага за животозастрахователни договори, сключени от 20/11/1991. Само премиите, изплатени след 70-ия рожден ден на починалия, подлежат на прехвърляне на права над единична надбавка от 30 500 евро, която се прилага за всички бенефициери и за всички договори на починалия, независимо от застрахователя (или застрахователите, ако са сключили договори с различни фирми).
Г-н Дюпон е роден на 17.08.1926 г. и е сключил животозастрахователна полица на 20.12.1997г. Той направи първо плащане от 2000 евро при абонамент, след това второ от 5000 евро на 08.01.2013.
Данъчното облагане на неговия договор ще бъде както следва:
- Той има На 71 години в момента на плащане на абонамента и На 87 години следователно по време на последното плащане. Всички изплатени премии след 70 години следователно по договор, сключен след 20/11/1991 г. раздел 757 Б.
Г-жа ДУРАНД е роден на 01.01.1935 г. и е сключил животозастрахователна полица на 20.12.1992г. Плаща абонаментна премия от 10 000 евро. През 2006 г. тя получи наследство от 50 000 евро. Тя извърши изплащане на цялото наследство по договора си на 05/02/2006.
Данъчното облагане на неговия договор ще бъде както следва:
- Тъй като премията от 10 000 евро е платена преди 70-ия рожден ден на застрахования, тя не попада под раздел 757 Б. От друга страна, премията от 50 000 евро, платена през 2006 г., т.е. 70-годишнина на застрахования попада под раздел 757B.
Данъчно облагане 757b изисква да предприемете стъпки с данъчната служба на починалия.
Всъщност данъчната система 757B изисква да попълните частична декларация за наследство, която трябва да бъде изпратена до данъчната служба. Ето как да го направите, за да спестите време:
Попълнете частичната декларация за наследство
В писмото за създаване на досието, което ви изпратихме, намерихте частичната декларация за наследство (Cerfa n ° 2705-A), която сме попълнили предварително, посочвайки обезщетението за смърт, премиите, изплатени след 70-годишнината застрахован и вашия дял от договора.
Трябва да попълните информацията, свързана с починалия отпред, и информация за себе си отзад, преди да изпратите формуляра за декларация до данъчната служба на последния данъчен дом на починалия. Можете да използвате обяснителния лист, ако имате нужда да попълните този документ.