Накрая разберете различните системи за ДДС Shine
Превишавайки праговете за освобождаване от ДДС (или като изберете да бъдете задължени за ДДС), вие влизате в големите лиги ... Но както при преминаването от юношеството към зряла възраст, това означава и повече отговорности и повече административна сложност. Не се страхувайте, Shine е тук, за да ви помогне да направите този преход плавно.
Първа стъпка: разберете кой режим на ДДС е подходящ за вас !
ДДС е косвен данък върху потреблението. Когато даден бизнес е ДДС, това означава, че той „събира“ ДДС за държавата: той начислява ДДС на своите клиенти и след това го предава на данъчната служба. Той може да приспадне ДДС, платен на своите доставчици, от тази сума, върната на държавата.
Приспадане от ДДС
Фирми с необлагаем оборот под
82 800 евро за продажби и хостинг дейности,
34 400 евро за дейности по предоставяне на услуги,
Това означава, че те не са задължени за ДДС: те фактурират своите стоки или услуги без данък и посочват във фактурите си: „ДДС не е приложим - член 293 Б от CGI“.
Възможно е обаче тези компании да изберат да събират ДДС, за да могат да приспаднат платения ДДС и евентуално да получат възстановяване на ДДС.
В тази статия подробно описваме процедурата, която трябва да следваме за излизане от освобождаването от ДДС.
Истинската опростена схема
Кои компании са засегнати от този режим ? Реалният опростен режим се възлага по подразбиране на компании с оборот без данък между:
85 800 евро и 818 000 евро: за продажби и хостинг дейности
34 400 евро и 247 000 евро: за дейности по предоставяне на услуги.
Тази схема е предназначена за тези, които не искат да растат твърде бързо: процедурите са опростени и ви помагат да предвидите годишното плащане на ДДС. Той предвижда плащането на две плащания предварително - първоначални вноски - през годината (едната през юли, другата през декември) и изявление през май (не по-късно от 2-рия работен ден след 1 май).
В края на това се изчислява размер на ДДС: той съответства на разликата между ДДС, събран от Вашите клиенти (ДДС, фактуриран върху продадените стоки или услуги, наричан още брутен ДДС) и ДДС, изплатен от Вашия бизнес разходи през годината. Ако събраният ДДС е по-малък от платения ДДС, получавате „ДДС кредит“ (сума, която може да бъде възстановена от държавата). В противен случай трябва да платите разликата на държавата.
В първата ситуация, ако се възползвате от ДДС кредит, можете да поискате от държавата възстановяване на тази сума (ако не го поискате, кредитът се пренася за следващия период). Кредитът по ДДС отчита внесените депозити.
Във втората ситуация, ако не сте платили достатъчно първоначални вноски, попълвате, като плащате на държавата липсващата сума (дължимо ДДС - платени първоначални вноски).
Конкретно как да декларирам ДДС в опростения реален режим ?
Годишната декларация се прави във вашето професионално пространство на impôt.gouv.fr, с формуляра CA12 (можете да го изтеглите или да следвате процеса на онлайн деклариране във вашето професионално пространство). Годишната декларация (за година N) трябва да бъде направена не по-късно от 2-рия работен ден след 1 май на година N + 1.
Внимание има специален случай за компании, които правят баланса си на дата, различна от 31 декември (финансовата година не съвпада с календарната година). За тези компании трябва да попълните формуляра CA12 E и да го изпратите в рамките на три месеца след края на тяхната „счетоводна година“.
ZOOM: как да изчислим сумата на първоначалното плащане, която трябва да бъде платена ?
Има два начина за изчисляване на първоначалните вноски, които трябва да бъдат платени през юли и декември:
Първа възможност: изчислете депозита въз основа на вашата декларация от предходната година. Референтната сума се намира на ред 57 от тази декларация. За крайния срок през юли трябва да платите 55% от тази сума, а за декемврийския срок - 40% от същата сума.