Кредитни транзакции - пари и кредит
На повърхността на икономическите явления кредитът действа като трансфер за временно използване на материални ценности в парична или стокова форма. В същото време кредитните отношения се проявяват под формата на конкретни кредитни сделки, чиито форми и условия се отличават със значително разнообразие. Същността на кредита винаги е стабилна и непроменяща се; независимо от спецификата на проявлението, тя запазва характеристиките, присъщи на икономическите отношения, лежащи в основата на кредита.
Субектите в процеса на възпроизвеждане са едновременно участници в много други взаимоотношения, произтичащи от движението на различни видове ценности. Специфичността на структурата на кредитните отношения се крие във факта, че неговите субекти винаги действат като заемодател и кредитополучател и като такива имат характерни черти.
Формирането на участници в икономическия процес като заемодател и кредитополучател се дължи преди всичко на развитието на стоковото обръщение, борсовите отношения. В процеса на размяна се създават условия за временна пропаст между движението на стоки и нейния паричен еквивалент.
Кредиторът е субект на кредитно правоотношение, което предоставя стойност за временно ползване. Източникът на средства за издаване на заем може да бъде както собствените средства на заемодателя, така и заетите средства. Развитието на обменните отношения и съответно кредитните отношения доведоха на определен етап до концентрация на кредиторски функции в дейността на специални финансови институции - банки. Банкерите олицетворяват множество кредитори, чиито временно излишни средства се натрупват от банките. Банките могат да отпускат заеми, заедно със собствени и привлечени, също емитирани средства.
В допълнение към банките, специализирани в мобилизирането на временно безплатни средства и предоставянето им за временно ползване, като кредитори вече могат да действат предприятия, акционерни дружества, частни фирми, застрахователни и инвестиционни дружества, пенсионни и инвестиционни фондове, лица, държави и др. от заема е предимно за реализиране на печалба под формата на лихва върху заема. В тази връзка заемодателят се интересува от ефективното използване на заетите средства. В условията на пазарна икономика кредитирането е под формата на капиталов заем. Ако заемените средства се използват от кредитополучателя за непроизводствени цели, кредитирането е под формата на паричен заем.
Кредитополучател - субект на кредитно правоотношение, получаващо заем. Кредитополучателите могат да бъдат юридически и физически лица, които нямат собствени средства - държавни предприятия, акционерни дружества, частни фирми, банки, държавата, граждани и др. В същото време желанието за получаване на заем не е достатъчно за участие в кредитни отношения като кредитополучател ... Кредитополучателят трябва да предостави икономически и правни гаранции за връщане на заетите средства в края на срока на кредита. Такива гаранции могат да бъдат например предоставянето на обезпечение като обезпечение на заем, задължението на поръчителя (като правило голяма банка) да изплати дълга по кредита в случай на несъстоятелност на кредитополучателя и т.н.
Икономическата роля и мястото на кредитополучателя в кредитната сделка се различава от ролята и мястото на заемодателя. На първо място, кредитополучателят не е собственик на средствата, които са му отпуснати, той упражнява само правото на временна собственост върху тях.
Кредитодателят и кредитополучателят се различават по мястото на своето функциониране в процеса на възпроизвеждане. Кредиторът натрупва и разпределя свободни ресурси в областта на размяната на заеми; кредитополучателят използва средствата, получени както в процеса на обращение, така и при производството на стоки.
Кредитополучателят е длъжен да върне заетите средства, като плати лихвата по заема за тяхното използване. За целта той трябва да организира процеса на възпроизвеждане по такъв начин, че да осигури ефективното използване на заема и освобождаването на средства, необходими за връщането му, в рамките на срока, определен от договора за заем.
Обективната необходимост от заем, за да се гарантира непрекъснатостта на производството на кредитополучателя и запазването на собствеността на заемодателя върху заетите средства, предопределят икономическата зависимост на кредитополучателя от заемодателя. В същото време тази зависимост не означава, че мястото на кредитополучателя в кредитната сделка е по-малко значимо от мястото на заемодателя. Те действат като равнопоставени страни по кредитна сделка, появата на кредитна връзка в еднаква степен зависи от съвпадението на целите и интересите.