Касиер в управлението на корпоративни финанси - Минете до 10! Отговори на въпроси относно проучванията
Касов план Има ли план за движение на пари в брой през касата на фирмата, който осигурява своевременно получаване на пари в брой и ефективен контрол върху тяхното използване.
Касовият план е част от оперативното финансово планиране и се изготвя за тримесечие. Фирмите са длъжни да доставят на банката всички пари в брой, надхвърлящи лимитите, установени от банката, в съгласие с ръководителя на компанията.
Търговска банка изчислява прогнозата си за паричен оборот за тримесечието, като взема предвид касовия план и го прехвърля на Централната банка на Руската федерация, където се формира прогнозата за паричния оборот за страната. В съответствие с тази прогноза на всяка банка се присвоява собствен резултат от емитирането, т.е. сумата на паричните средства, използвана от банката през тримесечието.
На тази основа на всяка компания се определя лимит за пари в касата. Всички средства, надвишаващи този лимит, се депозират в обслужващата банка.
Касовият план има четири раздела: източници на касови бележки; разходи; изчисляване на плащания на заплати и други видове възнаграждения; календар на заплатите, изплащани на работниците и служителите съгласно установените условия (сумата на плащанията в брой, получени в банката).
Първият раздел на касовия план отразява касовите постъпления в касата на предприятието, с изключение на касовите бележки от банките. Приходите включват: приходи от продажби и приходи от местен транспорт, плащания на работници и служители на това предприятие за стоки, закупени от склада на предприятието, заплащане на услуги за ремонт на апартаменти, транспорт на стоки, ваучери до санаториуми и др.
Вторият раздел на касовия план показва посоките на изразходване на пари в предприятието. Те включват плащания на заплати на служители, пенсии и социалноосигурителни обезщетения, пътни разходи, бизнес разходи.
В третия раздел се планират заплатите на служителите в предприятието и различни плащания и преводи в брой. Този раздел е тясно свързан с втория.
Календарът на заплатите е разработен в съответствие с колективния договор и в съгласие с обслужващата банка.
Разработване на касов план: започва с първия раздел, който отразява източниците на парични постъпления в касата (с изключение на парите, получени в банката), след което се изчисляват показателите на третия раздел, т.е. планирания фонд за заплати (въз основа на годишния план разбити по тримесечия). Паричните средства за заплати се разпределят след приспадане на различни удръжки от натрупаната сума, като например данъци. След това се попълва вторият раздел "разходи", докато първият ред на този раздел трябва да съответства на десетия ред на третия раздел. Размерът на пенсиите се определя въз основа на броя на работещите пенсионери, размера на пенсиите и увеличения коефициент. Размерът на социалноосигурителните обезщетения отчита броя на служителите, размера на заплатите и сезонните колебания в графика на заболяванията. Плащанията за екипни разходи се предоставят в рамките на тези разходи. Размерът на плащанията за бизнес разходи се планира в съответствие с одобрените разчети, договори и максималния размер на паричните сетълменти между юридически лица. от лица. Четвъртият раздел "Календар за изплащане на заплата" е изготвен в съответствие с колективния договор и в съгласие с обслужващата банка.