Какво можете да приспаднете от данъка като самостоятелно заето лице -

firma.de актуализиран на 20 ноември 2020 г. 13 минути за четене

данъка

Самонаетите могат да се възползват от много намаления на данъка, при условие че сумите са посочени на съответното място в данъчната декларация. За да преминете през фискалната година възможно най-данъчно ефективно, не само трябва да съхранявате всички разписки от покупките си на сигурно място, но трябва също така да знаете кои еднократни суми можете да използвате и кога. Тази статия ви разказва за фиксирани ставки, данъчни съвети и типични разходи, които подлежат на приспадане.

Самостоятелна заетост: Какво можете да приспаднете като бизнес разходи?

Ако планирате нови придобивания, трябва предварително да помислите дали и как можете да приспаднете разходите за придобиване от данъка. В случай на покупки, които теоретично бихте могли да използвате и частно, трябва да бъде ясно доказано, че ги използвате във фирмата - връзката с дейността трябва да бъде ясно разпознаваема. Най-важното обаче е, че наистина събирате и организирате всяка разписка - защото без разписки ще бъде трудно да продадете каквото и да било. Ако искате да приспаднете стоки, платени в брой, тук трябва да представите доказателства. В случай на по-високи суми, които се плащат в брой, също не е необичайно данъчната служба да проследи или просто да откаже данъчното облекчение.

Използвайте правилно амортизацията

Преди да започнете да приспадате бизнес разходите, първо трябва да разгледате амортизацията. С амортизацията можете да намалите годишната си данъчна тежест - логиката зад нея: колкото по-малко активи декларирате, толкова по-малка е данъчната основа.

Но амортизацията не е същото като амортизацията, защото тук трябва да разграничите дали това е конвенционална амортизация, съставна позиция или амортизация активи с ниска стойност (GWG) действа. Активите с ниска стойност са покупки на стойност до 800 евро. Амортизацията на тези покупки е разрешена чрез опростена (еднократна и незабавна) амортизация, докато покупките с по-висока стойност обикновено се амортизират в продължение на няколко години. Министерството на финансите издава редовно актуализирани амортизационни списъци (амортизация за износване) за всички активи над 800 евро, които можете да използвате, за да разберете колко е нормален период на амортизация за съответния актив. Лаптопите и лаптопите например могат да бъдат напълно отписани след три години употреба.

Използвайте фиксирани ставки

Като самостоятелно заето лице можете не само да използвате амортизации и удръжки за себе си, но и някои фиксирани ставки, за да спестите данъци. С помощта на тези безплатни и еднократни суми вие намалявате облагаемия си доход. Някои квоти автоматично се приспадат от данъчната служба, други трябва да се декларирате в данъчната си декларация. Ако претендирате за фиксирана ставка, обикновено не се нуждаете от никакво доказателство - ако обаче разходите Ви са по-високи от фиксираната ставка, трябва да поискате тези вместо фиксираната ставка; за това обаче ви трябват разписки.

Използвайте приспадане на инвестицията

Предприемачите с бизнес активи до максимум 235 000 евро могат да използват и допълнителна сума на приспадане: Ако вече знаете каква покупка на движими активи ще направите в бъдеще, можете да използвате данъчната декларация в текущата си данъчна декларация (но преди реалната покупка) Помощ за инвестиции (IAB) Резервирайте до 40 процента от общата сума с данъчно облекчение. Инвестицията обаче всъщност трябва да бъде направена най-късно след три години, в противен случай рискувате сериозно обратно плащане на данък.

Приспадане на разходите от данъка като самостоятелно заето лице: Типични разходи

Тези елементи са предназначени само за първоначален преглед; този списък не претендира, че е пълен. Всеки бизнес е различен и може лесно да разпознаете разходите, които друг предприемач не може да отпише. Винаги обръщайте внимание на проверимостта на професионалните нужди.

Приспадащите се разходи и фиксирани ставки за самонаетите включват:

  • Амортизация
  • Развлекателни разходи
  • заем
  • бизнес пътувания
  • парични облаги за вашите служители
  • Инвестиционни намаления
  • Подаръци
  • Изплащане на заплати
  • Данъци
  • Материални запаси
  • под наем
  • Разходи за кола

Данъчно признат офис и наем като самостоятелно заето лице

Самонаетите лица, които работят от вкъщи, може да могат да удържат домашния си офис от данъци. Размерът на приспадането зависи от начина, по който се използва стаята ви: Ако стаята се използва частно и професионално или ако друга стая ще бъде на разположение за вашата работа, не можете да приспаднете нищо. Ако обаче вашето обучение е във фокуса на вашата самостоятелна заетост, нямате максимално ограничение за оттеглянето. Ако няма друга стая, можете да приспаднете до 1250 евро годишно като оперативни разходи. Самостоятелно заетите лица могат не само да приспадат наема от данъка, но и различни други разходи, свързани с работното място.

Подлежащите на приспадане разходи за проучването включват:

  • Амортизация под наем или сграда
  • лихва
  • Събиране на боклук
  • Ремонтни разходи
  • Разходи за енергия
  • Вноски за домашно осигуряване
  • Данък върху имуществото
  • Поддръжка и обновяване

Самостоятелно заетите лица в коворкинг пространството също трябва усърдно да събират разписки, тъй като данъчната служба може да използва сметките за споделеното работно място и етажния план на сградата, за да изчисли размера на наема и допълнителните разходи, които подлежат на приспадане.

Приспадане на разходите за работно оборудване от данъка

В зависимост от компанията, определението за работно оборудване може да бъде напълно различно. Като самостоятелно заето лице можете да приспадате много от данъка си, от офис оборудване до инструменти и прибори до него. Ограничението за частни и професионални цели се прилага и тук: За да може да се приспада работно оборудване за данъчни цели, 90 процента от него трябва да се използва с търговска цел. Всичко под това трябва да се облага като частно изтегляне.

Работното оборудване включва:

  • Офис мебели (маса, стол, рафт)
  • мобилен телефон
  • Компютри, лаптопи и преносими компютри
  • Устройства и машини
  • софтуер
  • Работно облекло (включително почистване)
  • Специализирана литература
  • Инструмент
  • Куфарче

Данъчно признат служебен автомобил като самостоятелно заето лице

Самонаетите лица също могат да приспаднат служебния си автомобил от данък. Тук трябва да присъства и търговска употреба от 90 процента или повече, за да можете да спестите възможно най-голяма сума. Ако вашето използване надвишава тези 90 процента, всички разходи се приспадат като бизнес разходи, включително лихви, гориво и застраховка. Можете също да използвате амортизационните таблици за служебния автомобил. За да можете да приспадате пътните разходи, поддържането на дневника е задължително за самостоятелно заетите лица. В зависимост от разстоянието до работното място може да ви излезе по-евтино да закупите превозното средство частно и да приспаднете изминатите километри с фиксирана надбавка за пътуване. Ако използвате служебния автомобил предимно за бизнес цели, може също така да можете да се възползвате от правилото 1 процент, за да приспаднете частни пътувания от данък.

Приспадайте разходите за обучение и допълнително образование като самостоятелно заето лице

Като самостоятелно заето лице, приспадайте данъчните вноски за здравно осигуряване

Можете да приспаднете така наречената основна грижа, която съставлява по-голямата част от здравното ви осигуряване, от данък. Незадължителните тарифи и допълнителни услуги не подлежат на приспадане. Самонаетите лица с частно здравно осигуряване получават годишна разписка от застрахователя си, която съдържа приспадащата се сума. Здравната застраховка е посочена като специален въпрос в данъчната декларация. Моля, имайте предвид обаче, че има максимален лимит за пенсионни разходи: Самостоятелно заетите лица се кредитират до 2800 евро - повече от служителите, тъй като те като работодатели съфинансират вноските на своите служители.

Приспадане на разходите за забавление

Много самостоятелно заети хора правят бизнес, докато се хранят със своите клиенти. Данъчната служба също знае това и отпуска приспадане на разходите за развлечения - при условие, че са налице верните доказателства, до 70 процента от тях могат да бъдат приспаднати като бизнес разходи. Вашата разписка трябва да съдържа не само местоположението и повода, но и всички участващи.

Допълнителни разходи за хранене и приспадане на разходи

Самоосигуряващите се лица могат да приспадат храна в командировки за повече от осем часа на ден. В зависимост от продължителността на пътуването се прилагат определени фиксирани ставки (важат и за пътувания в чужбина и настаняване в хотели), които се актуализират ежегодно - винаги си струва да погледнете текущите тарифи, преди да тръгнете.

Приспадане на компенсационни плащания

Компенсационните плащания могат да бъдат заявени като оперативни разходи в следните случаи:

  • Унищожаване на стока от служителя
  • Нарушение на клауза за неконкуренция
  • Нарушение на договор, свързано с облагаем доход

Фирмените излети и тържествата за рождени дни се облагат с данък

Самонаетите могат да се възползват и от освобождаване от данъци, когато планират фирмен излет: например разходите от 110 евро на служител са необлагаеми.

От друга страна на рождените дни на служителите целта на събитието е много важна. Ако става въпрос за тържество, свързано с работата, и за поддържане на работната атмосфера, самонаетите могат да приспаднат поне част от разходите.

Приспадане на разходите от данъка като самостоятелно заето лице: Други подлежащи на приспадане елементи

Изброените досега разходи, разбира се, не са пълен списък на всички възможни подлежащи на приспадане разходи - самостоятелно заетите лица все още имат много възможности за претендиране на разходи.

Следните елементи все още подлежат на приспадане:

  • Разходи за създаване/управление на уебсайта
  • (Промоционални) подаръци и дарения
  • Лечение на професионални заболявания
  • Изплащане на обезщетения
  • Такси по сметката
  • специфична застраховка за работа
  • Принос към професионални сдружения

Докато тук са определени фиксирани ставки за някои суми, други разходни позиции трябва да бъдат таксувани индивидуално. Ако не сте сигурни как и дали можете да приспаднете отделни позиции, свържете се с вашия данъчен съветник.

Информацията, публикувана на нашия уебсайт, е изцяло написана и проверена от експерти с най-голямо внимание. Не можем обаче да гарантираме точността, тъй като законите и подзаконовите актове подлежат на постоянна промяна. Затова винаги трябва да се консултирате с технически експерт в конкретен случай - ние ще се радваме да ви свържем.