Как да планирате задължения по време на бюджетиране
Какви данни се използват за прогнозиране на задълженията към доставчиците
Обем на покупката. Ако компанията има отдел за покупки или отдел за планиране на производството, тогава данните за прогнозирания обем на покупката могат да бъдат получени от тях. Важно е обаче да се гарантира, че информацията от тези отдели е в съответствие с последните одобрени планове за продажби и производство.
Условия за плащане. Ако финансовата услуга не разполага с информация за текущите условия на плащане за всички доставчици, тогава тя може да бъде поискана от отдела за покупки или от правния отдел, или можете да използвате директно договори с контрагенти, според които подробни изчисления на обема на покупките бяха извършени.
Мария Тихомирова, Финансов директор на Petrol Plus Region LLC
След това, въз основа на получените данни (виж таблица 1 и таблица 2), той прогнозира размера на задълженията за всички доставчици на рубла (виж таблица 3). За доставчик на чуждестранна валута (според текущия баланс и отчета за финансовите резултати), чийто оборот на дълга два пъти на тримесечие, финансовият директор коригира кредиторите за курсовата разлика. Така например, през първото тримесечие, като се вземе предвид посочената корекция, прогнозната сума на задълженията на Novartis Pharma възлиза на 358 хиляди рубли. ((698 хиляди рубли: 90 дни × 45 дни × (100% + 5%: 2)).