Изчисляване и плащане на остатъка от; Е
След края на финансовата година и когато сметките на компанията са създадени, е необходимо да изчислете и платете баланса на IS.
В тази статия няма да обсъждаме случая на допълнителни вноски към SI.
Датите за плащане на баланса на IS
Всеки баланс на IS, който може да се наблюдава, трябва да бъде платен едновременно с изпращането на отчет за баланса на IS № 2572. Ето приложимите правила:
- За компании, които затварят на 31 декември: не по-късно от 15 май на следващата година.
- За други компании: не по-късно от 15-то число на четвъртия месец след края на финансовата година.
Изчисляването на баланса на IS
Изчисляването на баланса на IS се извършва в няколко стъпки.
Изчисляване на брутния корпоративен данък за годината
Първата стъпка е да изчисляване на брутния корпоративен данък дължимо за годината.
За да направите това, трябва да се извърши следното изчисление:
Данъчна печалба * стандартна ставка на IS
Когато компанията може да се възползва от намаления процент на IS, изчислението е както следва за 12-месечна фискална година:
(Данъчно облекчение (до 38 120 евро) * 15%) + (Данъчно облекчение - 38 120 (само ако данъчното облекчение е> 38 120 евро) * стандартна ставка на IS)
Разпределение на изискуеми дългове
Тогава е необходимо да извадете от брутния корпоративен данък всички вземания, които могат да бъдат начислени (данъчен кредит, намаляване на данъка, пренасяне на дефицити ...).
Следователно се извършва следното изчисление:
Брутни данъчни вземания
Разпределението на авансови вноски за IS
Когато компанията плати авансови вноски за IS, също ще бъде подходящо да ги извади от IS, дължими след начисляване на дългове.