Изчислете правилно От бруто до нето и обратно D8 Devel
Термините "бруто" и "нето" имат много различни значения в професионалния и бизнес живота - които, за да влошат нещата, все още се смесват помежду си. Фактът, че бруто означава „включително данъци и мита“ в най-широк смисъл, едва ли прави нещата по-ясни. Хвърляме светлина върху брутните нетни разлики и взаимоотношенията в данъка върху доходите, данъка върху продажбите и осигурителните вноски - и показваме как самонаетите могат да изчислят правилно, когато се съмняват.
Изтегляния за статията
За членове
На тази страница
Не е безчестно, ако понякога се плъзгате с "бруто" и "нето": това се случва на много бизнесмени, дори ако едва ли някой ще го признае. Термините "бруто" и "нето" имат много различни значения в бизнеса, в зависимост от контекста - и за да влошат нещата, те се смесват достатъчно често. Тази статия подчертава брутно-нетните разлики в данъка върху доходите, данъка върху продажбите и осигурителните вноски и показва как самостоятелно заетите хора си правят математиката правилно.
Бойният вик „Повече от бруто“ винаги звучи добре. Само: Доста често не е ясно каква точно е брутната референтна база и кои данъци и мита се приспадат от нетния резултат.
Колко трудно е да се справим с различните дялове на доходите и цените се забелязва преди всичко от стартиращите предприятия: Въпреки че те вече бяха болезнено засегнати от данъка и таксата, тъй като служителите и потребителите - работодатели, дилъри Доставчиците на услуги обаче са отнети. Като самостоятелно заети хора и предприемачи изведнъж сте принудени сами да си правите математика.
Колко сериозни са разликите, които могат да бъдат резултат от неправилно приложени брутни и нетни стойности, е ясно показано в нашата статия "Изчисляване на таксите за услуги" за определяне на подходящи почасови ставки.
Най-важните гледни точки на Netto в професионалния и бизнес живота с един поглед:
Служителите се сблъскват с данъчни облекчения от доходите си месец след месец: В зависимост от брутната заплата, както и семейното положение на служителя и данъчния клас, работодателят плаща данък върху дохода на данъчната служба. Ако искате да знаете колко високо е приспадането на данъка върху заплатите за определена брутна заплата, можете да го определите с гъвкавия данъчен калкулатор на Федералното министерство на финансите.
Сега месечният данък върху заплатата не е отделен вид данък, а просто определена „форма на събиране“ на годишния данък върху дохода: окончателното уреждане се извършва с декларацията за данък върху доходите, което често се нарича „годишна корекция на данъка върху заплатите“.
При декларацията за данък върху дохода се вземат предвид не само заплатите на служителите, но и други видове доходи. Има общо седем - които могат да се комбинират помежду си по желание. Вместо (или в допълнение към) дохода на служител, данъкоплатците могат например да имат доходи от самостоятелно заета работа, селскостопански и търговски операции, наеми, капиталови инвестиции или дори пенсии. Като част от данъчната декларация разходите, необходими за генериране на доход (напр. Разходи, свързани с доходи за служители или бизнес разходи за търговци), се приспадат от дохода.
Освен това могат да се искат специални разходи (като пенсионни вноски или осигуровки), други намаления на данъци (като разходи за занаятчии и служители в грижите) и дарения за благотворителни цели или с нестопанска цел.
Долната линия е „облагаемият доход“, който в крайна сметка се облага според таблицата на основния данък върху дохода (за неженени) или таблицата за разделяне (за омъжените). Можете също така грубо да изчислите годишната данъчна тежест върху дохода, като използвате данъчния калкулатор BMF въз основа на облагаемия доход и семейния статус.
Тъй като предварителните плащания на данъка върху заплатите обикновено са по-високи от крайното данъчно бреме, служителите често получават данъчно възстановяване през следващата година. Това рядко се случва със самонаетите и търговците: Те също така плащат първоначални вноски върху очакваното данъчно задължение. Основата за изчисляване е данъкът, облаган през предходната година.
Тъй като обаче действителният излишък на доход или „печалба преди данъци“ се определя само в началото на следващата година, данъкоплатците обикновено могат лесно да коригират своите тримесечни авансови плащания на данъка върху доходите надолу. За намалението е достатъчно неформално заявление с кратка, правдоподобна причина. Често обаждането до отговорния служител на данъчната служба е достатъчно - и поне засега „повече нето от брутното“ остава в банковата сметка.
Добрата новина: Няма задължение за отчитане на по-високи печалби през текущата година. Ако облагаемият доход вероятно е по-висок от основата за изчисляване на авансовите плащания, не е необходимо да предприемате действия сами. Трябва обаче да отговаряте истински на всички запитвания от данъчната служба за промяна в ситуацията на доходите ви.
И още два съвета след това: Можете да намерите подробна информация по въпроса за данъка върху заплатите и доходите в нашия основен курс за данък върху заплатите, годишна корекция на данъка върху заплатите и данък върху дохода: „Данъчна декларация за начинаещи“. Преглед на най-важните корпоративни данъци можете да намерите в статията „Стартиране на бизнес: Кои корпоративни данъци да очаквам?“
Коригирането на брутната заплата или „печалбата преди облагане с данък върху дохода не е достатъчно - напротив: Преди всичко вноските за здравни, пенсионни, безработни и дългосрочни грижи са наистина скъпи. По-голямата част от служителите страдат значително повече от осигурителните вноски, отколкото от данъчната тежест.
Моля, обърнете внимание: Служителите и работниците споделят по-голямата част от осигурителните вноски. Текущите ставки на вноски с един поглед:
Пенсионно осигуряване: 18,9% (до прага на доходите от 5800 евро на месец на запад или 4900 евро на изток)
Здравна осигуровка: 14% плюс 0,9% само служители (до прага на доходите от 3937,50 евро на месец на запад и изток)
Осигуряване за безработица: 3,0% (до прага на дохода от 5800 евро на месец на запад или 4900 евро на изток)
Застраховка за грижи: 2,05% до 2,3% (до прага на доходите от 3 937,50 евро на месец на Запад и Изток)
Застраховка за злополука: 0% (изцяло поети от работодателя.)
Таванът на оценката гарантира, че вноските не се увеличават неизмеримо: Следователно максималната вноска в задължителното пенсионно осигуряване е 18,9% от 5 800 евро = 1 096,20 евро (50% дял на служителите: 548,10 евро). Тази сума важи и ако служителят печели 10 000 евро или повече на месец.
До тавана на оценката делът на служителя в осигурителните вноски през 2013 г. е около 20% от брутната заплата. Общите осигурителни вноски на служител по този начин възлизат на максимум около 998 евро (запад) или 899 евро (изток).
За сравнение: За да постигне 20 процента данъчна тежест върху дохода, женен данъкоплатец ще трябва да генерира облагаем доход от около 70 000 евро. Тъй като осигурителните вноски са признати за специални разходи от 2010 г., облагаем доход от 70 000 евро се постига само с годишна брутна заплата от 85 000 евро и повече!
Самостоятелно заетата перспектива
Задължителните осигурителни такси за самостоятелно заети лица и предприемачи са донякъде различни: задължително пенсионно осигуряване съществува само в изключителни случаи. Досега осигуряването на възраст и безработица е било доброволно за самонаетите. Застраховката за здраве и дългосрочни грижи обаче е задължителна и за самостоятелно заетите лица. Ако обаче искате, все пак можете да правите частни провизии, независимо от нивото на самостоятелно заетите доходи.
Размерът на премията не зависи от дохода: решаващите фактори са възрастта, здравословното състояние, желаните допълнителни обезщетения и размерът на всяко превишение. Разграничението по пол вече не е разрешено от въвеждането на унисекс тарифите в края на 2012 г. Месечната тежест в частното здравно осигуряване варира от далеч под 200 евро до 1000 евро и повече - на човек, имайте предвид. Подкрепа за вземане на решения по въпроса „Кога частното здравно осигуряване има смисъл за самонаетите?“ Се предоставя от едноименния ни принос.
Въпреки че в крайна сметка потребителите трябва да платят сметката за данък върху продажбите, данъкът върху продажбите (= данък върху добавената стойност) не играе важна роля в ежедневието на повечето частни лица. Това е така, защото търговците на дребно и доставчиците на услуги са задължени да посочват брутни цени, когато правят бизнес с потребители:
В повечето случаи към нетната продажна цена се добавя стандартната данъчна ставка от 19%. Съществуват и редица стоки и услуги, които са обект на намалена данъчна ставка от 7%. В публикацията "7% или 19% данък върху продажбите?" можете да прочетете кои стоки и най-вече кои услуги са предпочитани.
Все още обаче не е изяснен въпросът как да се изчисли от брутната сума, включително данък върху продажбите, до нетната продажна цена, когато са известни само брутната сума и данъчната ставка. Това е необходимо, например, за така наречените фактури и касови бележки с малка сума до брутна стойност от 150 евро, върху които не е задължително да се посочват нетната цена и сумата на данъка.
Опитът да се определи дялът на ДДС чрез прилагане на данъчната ставка от 19% (или 7%) към брутната сума е точно толкова очевиден, колкото и неподходящ: цената на дребно вече включва ДДС (100% + 19% = 119%). За да изчислите обратно до нетната сума, разделете брутната сума на 119 и след това умножете по 100 (или изчислете същата брутна сума, разделена на 1,19).
Получавате сумата на данъка, като прилагате данъчната ставка от 19% към предварително определената нетна стойност (умножена по 19, разделена на 100) или просто изчислявате бруто минус нето. Да предположим, че пазарувате за 148,75 евро (бруто). След това изчислете двете неизвестни "нетна сума" и "данъчна сума", както следва:
Нетен размер: 148,75 евро, разделено на 1,19, се равнява на 125 евро
Сума на данъка: 125 евро по 19 поделено на 100 се равнява на 23,75 евро
или:
Сума на данъка: 148,75 евро минус 125 евро се равнява на 23,75 евро
Най-общо методът на изчисление е:
нетен размер = Брутна сума/119 * 100
Сума на данъка = Нетна сума * 19/100