Индивидуалният план за пенсионни спестявания - данък и прехвърляемост - Cardif

Индивидуалният план за пенсионно спестяване има определени предимства, включително благоприятен данъчен режим и възможност за прехвърляне на стари пенсионни договори. Актуализация на тези 2 ключови концепции на този продукт за пенсионно спестяване, индивидуална вариация на PER.

1/По-гъвкави възможности за прехвърляне на продукти за пенсионно спестяване

Прехвърляне от стари пенсионни спестовни договори

Прилагането на индивидуалния PER осигурява възможност за прехвърляне на спестяванията, направени по съществуващите договори за пенсионни спестявания, по всяко време:

Perp
Маделин
Префон
Corem
Допълнително болнично отстъпление (CRH)
Незадължителната част от член 83, която представлява безплатни плащания

Ако старите договори на Perp вече не са отворени за комерсиализация от 1 октомври 2020 г., все още ще бъде възможно да се депозират средства по тези договори.

Но като прехвърли спестяванията, направени по стар договор, на отделен PER, спестителят може да се възползва, в зависимост от случая, от данъчно предимство, като същевременно се възползва от гъвкавостта на отделния PER: от една страна, той може да изтегли спестяванията си за закупуването на основното му жилище, в допълнение към непредвидените обстоятелства в живота. От друга страна, по време на пенсионирането, той може да избере да възстанови спестяванията си под формата на анюитет или капитал, или да комбинира двете възможности за излизане.

Добре е да се знае

В контекста на трансферите от договори на Маделин е необходимо да се проучи дали трансферът не губи ползата от таблица на смъртността.

Що се отнася до договорите на Madelin, те могат да се възползват от методите за изчисляване на размера на анюитета, по-изгодни от тези на отделните PER. От друга страна, ако вложителят не желае да използва спестяванията си под формата на капитал, придобити по договора му Madelin при пенсиониране, за предпочитане е да ги прехвърли на индивидуално PER.

Прехвърлянето на договор за Perp или Madelin към PERin води до разходи. Тези такси не могат да надвишават 5% от непогасената сума по договора. След 10 години от датата на влизане в сила на договора се прилага безплатен достъп.

Прехвърляне от финансови инвестиционни продукти

Средствата, поставени в договори за животозастраховане или договори за капитализация, също могат да бъдат "прехвърлени" на отделен PER, при спазване на 4 условия:

договорът за животозастраховане или капитализация трябва да е на повече от 8 години,
прехвърлянето трябва да се извърши повече от 5 години преди пенсиониране,
средствата трябва да бъдат реинвестирани в PERin преди 31 декември на годината на обратно изкупуване,
прехвърлянето трябва да стане преди 1 януари 2023 година.

Ако тези условия са изпълнени, частичното или цялостното обратно изкупуване на договора ще доведе до данъчно облекчение от 4600 евро (9200 евро за двойка), но също така и до допълнително обезщетение от същата сума за изчисляване на дължимия данък ( т.е. 9 200 евро за самотен човек и 18 400 евро за двойка).

2/Изгодно данъчно третиране

PERIN има определени данъчни предимства.

Данъчен режим, приложим към плащането, който зависи от професионалния статус

Индивидуалният PER, наследяващ договора Perp и Madelin, неговият данъчен режим при влизане (т.е. по време на плащането), възобновява, за физически лица/служители, данъчния режим на Perp и, за работници, които не са служители (TNS), данъчният режим на договора от Маделин.

За физически лица/служители: плащанията се приспадат от общия нетен доход, подлежащ на облагане с данък върху дохода, до лимит, равен на по-високата от следните две суми:

10% от професионалните доходи от предходната година (нето на осигурителните вноски и професионалните разходи, т.е. след стандартното приспадане от 10% или като се вземат предвид действителните разходи), задържани в рамките на 8 пъти годишния таван за социално осигуряване ( Pass) за въпросната година (т.е. максимално приспадане от 32 419 евро за плащания през 2020 г.)
10% от пропуска за предходната година (т.е. 4052 евро за плащания през 2020 г.).