Факторингът като метод за кредитиране на външноикономическа дейност - Икономика БФСЕ - Блог
Факторингът е вид търговска и посредническа операция, съчетана с кредитиране на оборотния капитал на клиента и представлява закупуване от специализирана компания (специален отдел на банката) на паричните вземания на износителя към вносителя, с последващото им събиране.
Факторингът се основава на „дисконтиране на фактури“, т.е. закупуване от факторска компания на фактури на клиента при условията на незабавно плащане на 70-90% от стойността на фактурираните доставки (сума на фактурата) и плащане на останалата част (минус лихва за заем и комисионна за услуги) в строго определени срокове, независимо от получаването на приходи от длъжници. По този начин, авансирайки средства до износителя преди падежа на вземанията, факторинговата компания го кредитира. В този случай салдото в размер на 10-30% се кредитира по специална блокирана сметка на клиента, средствата от която се дебитират от факторинговата компания в случай на неприети от нея търговски рискове. След като купувачът плати дълга, компанията ликвидира блокираната сметка и връща салдото на клиента.
Видовете факторинг са:
интериор; международен; отворен; затворен; с право на регрес; без прибягване.
Когато купува вземания, факторинговата компания обикновено използва открит факторинг, т.е. уведомява купувача за прехвърлянето на вземанията на износителите и по-рядко - затворен, когато длъжникът не е уведомен за участието на факторинговата компания в сделката.
Таксите на факторинговите компании обикновено са с 2-4% по-високи от официалния дисконтов процент, което гарантира високи печалби за факторинговите компании.
Факторингът е сравнително нов вид финансови услуги и е предназначен предимно за нови малки и средни фирми. Този тип услуги се предоставят от специализирани факторингови компании, които обикновено са тясно свързани с банки или са техни клонове.
Фирмата износител е длъжна да прехвърли всички вземания, свързани с продажбата на стоки, на факторинговата компания, която, след като е закупила вземанията на клиентите на това дружество, поддържа сметките на длъжниците и кредиторите. Благодарение на факторинговите услуги, компанията кредитор не се занимава с изолирани купувачи, а с общия длъжник, представен от факторинговата компания, който редовно изпраща извлечения по сметки на своя клиент, получавайки възнаграждение за тези услуги, което е предварително определена комисионна (0,5-2 % от размера на оборота на клиента) в зависимост от степента на рисковете (свързани с надеждността на купувача, вида на услугата, качеството на вземанията по дълга) и лихвите по заеми за тези изисквания. Факторинг компаниите внимателно проверяват придобитите вземания от гледна точка на платежоспособността на купувача с помощта на техните разследващи отдели и банки, които, разполагайки с "on-line" система, могат да получат информация за финансовото състояние на своите вземания (задължения) около часовникът: получени фактури, спешни фактури. В същото време факторинговите компании използват кодирането на информация като метод за защита от конкуренти или злоупотреби от трети страни. Системата "on line" позволява на факторинговите компании да предоставят на своите клиенти актуална информация не само за счетоводните сметки, но и за статистиката за продажбите. Често факторинговите компании поемат финансови рискове, включително рискове, свързани с несъстоятелността на вносителя (del credere). В допълнение към горепосочените операции факторинговите компании предлагат широка гама от допълнителни услуги: правни, складови, информационни, консултантски.