Денис Налесни, Евраз „Финансовият модел помага да се намери работа, която не довежда компанията
Денис Налесни, ръководител на контролния отдел на подразделенията на Evraz Holding и лектор на третата конференция „Информационни технологии в бюджетирането“, сподели своя опит в прилагането на финансово моделиране с финансовия директор на Русия.
Какво да търсите, когато прилагате финансово моделиране?
При прилагането на този процес възникват много въпроси. Например „Как ще продължи интегрирането на краткосрочното планиране със средносрочното и дългосрочното планиране?“ Много компании вече имат модели за стратегическия цикъл. Нивото им на детайлност или процесът на „обслужване“ обаче не позволява да се използват за бюджетно планиране. В идеалния случай бюджетният модел, отговорен за процеса на бюджетиране на високо ниво, е продължение на дългосрочния модел. Предприятията имат свои собствени подробни модели, но всички те са част от една екосистема, само с набор от моделирани параметри, разширяващи се като пирамида.
Вторият въпрос е "Как ще бъдат разпределени зоните на отговорност?" Работил съм в много металургични компании и никога не съм срещал нито един отговор на въпроса: „Кой е държателят на процеса на финансово моделиране?“ В някои организации притежателят е стратегическият отдел, в други контролния отдел, а в третата има смесен формат на собственост. Някъде притежателите на финансовия модел образуват отделна група, която не се подчинява нито на първата, нито на втората.
В момента има популярна идея, която според мен е абсолютно правилна и логична: корпоративният модел трябва да се формира и поддържа от контролния отдел. Във всяка голяма компания, независимо от хоризонта на планиране, изчисленията в този модел както за стратегически, така и за бюджетни цели ще се извършват от финансовата функция. Въпреки привидната простота на тази мисъл на практика, често имаме „зоопарк“ от всички модели и нива.
На какви етапи беше разделен процесът на прилагане на финансовия модел?
Като част от внедряването на корпоративния модел и последващото прилагане на определяне на целите отгоре надолу в нашата компания, направихме няколко последователни стъпки.
Първо, ние ясно сме формулирали целите и задачите, на които ще отговори корпоративният бюджетен модел, какви контактни точки ще има със стратегическия модел и как можем да определим неговата роля в цялостния процес на бюджетиране. Изглежда проста и интуитивна стъпка, но както казват моите колеги, „дяволът е в детайлите“.