Данъчно приспадане за фрийлансъри от А до Я (част 1) - Биломат
Какво подлежи на данъчно облагане? Въпрос, който обхваща много повече за самонаетите, отколкото за служителите. на свободна практика най-накрая да оборудват собствената си работна станция, да работят със собствени устройства и в собствените си или наети стаи. Предприемачите, които изцяло посочват всички бизнес разходи в своята данъчна декларация, могат значително да намалят данъчната си тежест.
6 минути четене | 17 октомври 2018 г.
Какво подлежи на данъчно облагане? Въпрос, който обхваща много повече за самонаетите, отколкото за служителите. на свободна практика в края на краищата, да оборудват изцяло собственото си работно място, да работят със собствени устройства и в свои собствени или наети стаи. Предприемачите, които изцяло посочват всички бизнес разходи в своята данъчна декларация, могат значително да намалят данъчната си тежест.
Какво могат да приспаднат данъците на свободна практика?
За да могат самостоятелно заетите лица да приспадат разходите си, е важно да се регистрират и документират всички оперативни разходи. Мотото е: събирайте и организирайте документи! Всичко, което искате да приспаднете от данъка, трябва да докажете. Не всичко е разбираемо веднага за служителите на данъчната служба, защото не всяка компания е еднаква и необходимото оборудване може да варира значително. Ако разходите, които сте посочили, изглеждат странни за данъчната служба, трябва да знаете как да ги обосновате като необходими за вашата самостоятелна заетост. А за неща, които теоретично бихте могли да използвате насаме, трябва да се докаже, че са ви необходими основно за работа. В противен случай данъчното облекчение няма да работи.
Пример: Самоосигуряващ се инструктор по голф, който понякога използва оборудването си за голф за частна игра, все още ще може да го поиска като бизнес разход. Собственик на автокъща, който играе голф като хоби и вярва, че може да се свърже добре с клиентите си на голф игрището, все още ще има трудности да представи новите си голф клубове в данъчната служба като необходим оперативен разход.
Разходи за реклама на свободна практика?
Бизнес разходите са разходи, които се използват за придобиване на печалба. Разходите, свързани с доходите, могат да бъдат приспаднати от данъка от физически работници и служители. на свободна практика могат обаче да приспадат разходите си под формата на бизнес разходи.
Бизнес разходи като свободна професия?
Фрийлансърите могат да намалят данъчната си тежест, като приспаднат разходите, които те правят в хода на работата си от печалбите си. Разходите се обобщават като бизнес разходи и се приспадат от генерирания доход. Някои разходи се приемат за даденост, докато други разходи трябва да бъдат добре обосновани.
Фиксираната ставка за бизнес разходи се прилага като свободна професия?
Някои професионални групи сред фрийлансърите също могат да имат такава вместо действителните бизнес разходи Фиксирана ставка за бизнес разходи приспадане от данък. Разходите не трябва да се доказват за това. Професионалните групи, които могат да прилагат фиксирана надбавка за бизнес разходи, включват хора на свободна практика, които работят на непълно работно време и които работят научно, артистично или като писател.
Примери за бизнес разходи
Оперативните разходи могат да включват например ремаркето, производителят на хляб, виолончелото или тракторът.
Така че това, което подлежи на данъчно облагане, зависи отчасти и от вида дейност, която самостоятелно заетото лице извършва. Следователно не можем да предоставим пълен списък на данъчно признатите елементи. Ето азбуката на няколко неща, които трябва да имате предвид, когато събирате бизнес разходите си.
Какво подлежи на приспадане от А до Я?
Амортизация: Не всички бизнес разходи веднага се отчитат изцяло в данъчната декларация за годината, през която сте направили покупка. Някои трябва да отпишете в продължение на няколко години. От гледна точка на данъчната служба разходите по този начин се разпределят за определен период от време. Периодът на амортизация се основава най-вече на предполагаемия полезен живот.
Как можете да спестите данъци, като отпишете: Има амортизационни таблици за отделните отрасли. Те посочват периодите, през които да бъдат отписани определени придобивания. За да се извърши амортизацията правилно, покупната цена трябва да бъде разделена на броя години на амортизация. Във всяка година на амортизация съответната част се приспада за данъчни цели.
Работно оборудване: В допълнение към офис консумативите, като прибори за писане, хартия и папки, техническото оборудване на компанията също е част от данъчно облагаемото работно оборудване.
Работно пространство: Ако използвате стая в дома си за работа на свободна практика, можете да приспаднете пълната цена на обучението си от печалбата си като данъчно признати разходи. Предпоставката за това е да не използвате стаята частно. Ако стаята се използва както професионално, така и частно, се изчислява делът на професионалната употреба. В допълнение към пропорционалния наем на стаята, разходите за вашето проучване включват и покупки за обзавеждане на стаята, като завеси и разходи за ремонт.
Автомобил: Вашата служебна кола е такъв обект на амортизация. Начинът, по който можете да го активирате, зависи и от това колко го използвате частно.
Bahncard: Ако сте спестили толкова много през годината с Bahncard при пътувания с професионални влакове, че покупката си е струвала, тогава за данъчната служба не е важно дали сте използвали картата и за частни пътувания.
Работно облекло: Имате ли нужда от специално работно или защитно облекло и винаги ли носите яке с принтирано фирмено лого на клиента? Типичното за работата работно облекло може да бъде облагано с данъци.
Оперативни разходи: Има допълнителни оперативни разходи при използване на вашия офис и работно пространство. Можете да приспаднете пълните оперативни разходи. Ако работното ви пространство или офис се намират в собствения ви апартамент, наемодателят обикновено не може да издаде отделна сметка за работното пространство. В този случай трябва да приспаднете експлоатационните разходи пропорционално. Разумна пропорция се получава от площта на работното ви пространство спрямо общата площ на апартамента.
Офис обзавеждане: Можете да приспаднете всички мебели, с които оборудвате кабинета си и които се използват за вашата търговска дейност.
Виолончело: Виолончелистите подлежат на облагане с данъци като работно оборудване, но не и за коминочистачи.
Компютър: Не само интернет компаниите или онлайн магазините се нуждаят от компютърна техника. В хода на напредъка на технологиите всички компании, от търговци на дребно до майстори и доставчици на услуги, се нуждаят от компютри и съответните периферни устройства. Следователно компютрите също са за Данъчно облагаеми фрийлансъри.
Коворкинг пространство: Правите ли редовно коворкинг, защото нямате собствен офис? Или използвате коворкинг пространства, когато сте в командировка и искате да намерите място за работа в друг град по неусложнен начин. След това не забравяйте да запазите всички разписки за платените дни, седмици или часове.
Бизнес пътувания: Пържени картофи в червено и бяло на автогарата или кафе в бордовия ресторант на влака: Ако отсъствате от собствения си офис за по-дълъг период от време, самостоятелно заетите лица могат също така да вземат предвид допълнителните разходи за хранене в своята данъчна декларация. Прилагат се фиксирани цени в зависимост от продължителността на отсъствието и дали става въпрос за вътрешно или международно пътуване. Те се намаляват, ако например вашият клиент осигурява кетъринг.
Принтер: Принтерът е част от обичайното офис оборудване. На всеки няколко години тук може да се очаква ново придобиване. Данъчната служба също го вижда така.
Собствен принос: За наемодателите при определени обстоятелства личните вноски подлежат на приспадане. Разходите, направени при изграждането или разширяването на нает имот, се считат за лични вноски. В допълнение към разходите за материали, личните вноски включват също разходи за изхвърляне и пътуване.
Разходи за енергия: Потреблението на електроенергия, което се случва като част от вашата самостоятелна дейност, е напълно приспадащо. Това се отнася преди всичко за електричеството, което се генерира при работа и престой в офиса или ученето ви през работно време. Ако работите в домашния офис и поради това не можете да създадете своя собствена сметка, трябва да приложите част от потреблението на електроенергия, за да я приспаднете.
Брояч за боб, вашият вътрешен: Винаги трябва да го имате при себе си, когато става въпрос за бизнес разходи. Той ще ви помогне да съхранявате и подавате всяка разписка и да си правите бележки по нея. Той дори залепва разписки и билети, отпечатани на термохартия, върху лист хартия А4. След това отбелязва до него какъв е въпросът, копира страницата и картотекира двете листчета хартия. Той прави това, за да имате четлива версия на касовата бележка, в случай че оригиналът избледнее до гъбесто сиво. Прекрасен човек, онзи вътрешен брояч на зърна! И може би вече имате надстройка: Вътрешен брояч на зърна 4.0. Веднага ще се архивира цифрово.
За да ядете навън: Всеки, който излиза на вечеря с бизнес партньори по професионални причини, може да приспадне част от нея за данъчни цели. Уверете се, че фактурата или разписката вече правилно идентифицират бизнес обяда.
Учебници: Данъчно приспадане! Но ако заглавието не обяснява защо това е професионална придобивка за вас, просто напишете няколко реда за това. С това обяснявате на данъчната служба защо имате нужда от книги по реторика или организация на работата, например като компютърен учен.
Разходи за пътуване: Можете да приспаднете разходите, направени за командировки за данъчни цели. Можете също така да приспаднете пътните си разходи, ако пътувате по работа с личния си автомобил. Ако притежавате личния си автомобил с дял от поне 10 процента се използва и професионално, след което можете да приспаднете действителните разходи за командировките. За да направите това, трябва да съберете съответните документи и да ги запазите за представяне. Ако, от друга страна, частният автомобил се използва само от време на време за командировки, можете да приложите фиксирана ставка за километър от 30 евроцента на изминат километър. Можете също така да приспаднете от данъка пътните разходи за ползване на обществен транспорт.
Флаер: Разходите за печатни материали, които напр. тъй като рекламата на продукти или с информационна цел, разбира се, са бизнес разходи.
Разширено обучение: На свободна практика, които участват в обучение или допълнително образование, могат да приспаднат разходите, направени за това от данъка. Това включва такси за семинари, пътни и разходи за настаняване, както и допълнително хранене.