Данъчните предимства остават привлекателни
С договор за животозастраховане застрахователят се съгласява да плати след смъртта ви на лицата, които посочите, натрупаните пари по договора. След това последният ще бъде „размотан“ и тези бенефициери ще получат капитала с пълно или частично освобождаване от данък върху наследството. Данъчната система, модифицирана през годините, наистина е повече или по-малко изгодна в зависимост от случая.
Ако сте сключили договора си от 20 ноември 1991г
Капиталът, прехвърлен на бенефициерите, вероятно ще се управлява от 3 различни режима.
• Частта, която може да дойде от плащания, направени преди вашия 70-и рожден ден и преди 13 октомври 1998 г., няма да облага с данък (включително върху генерираните от тях лихви и капиталови печалби).
• Частта, произтичаща от суми, внесени в договора, все още преди 70-годишна възраст, но този път от 13 октомври 1998 г. - включително лихви и капиталови печалби - ще бъде освободена от данък в рамките на 152 500 евро на бенефициент.
Ако един бенефициент получи капитал от няколко различни договора, сключени от тази дата, той ще се възползва само веднъж от това намаление. Ето защо, ако сте инвестирали по-големи суми в животозастраховане след тази дата, може да е изгодно да разпределите капитала между няколко бенефициенти: по този начин всеки ще се възползва веднъж от намалението.
И отвъд тази депресия ?
Всеки бенефициент ще плати данък от 20%, независимо от степента ви на родство с него.
Това обикновено не е много изгодно в сравнение с нормалния мащаб на данъка върху наследството между родител и дете или между съпрузи. Все пак остава случаят, ако искате да предадете капитал на други хора.
• Ако целият или част от капитала идва от плащания, направени след седемдесетия ви рожден ден, трябва да се направи разлика, от една страна, между платените суми - подлежащи на облагане с данък върху наследството (в зависимост от вашата степен на родство с бенефициента), надбавка от само 30 500 евро - и, от друга страна, натрупаните по този начин лихви или капиталови печалби, които остават напълно освободени от данъци.
Моля, обърнете внимание, намалението от 30 500 евро се прилага само веднъж за целия капитал, вложен след 70 години, за всички договори, открити от 20 ноември 1991 г. Ако посочите няколко бенефициенти, това намаление ще бъде разпределено между тях.
Имайте предвид, че дори данъкът да е по-малко щадящ след 70 години, в някои случаи може да е интересно да се правят нови плащания след тази възраст. Първо, да се възползвате от намалението от 30 500 евро (което е в допълнение към това от 152 500 евро, което може да се приложи другаде). Тогава, тъй като тези пари могат да дадат плод още няколко години и тези печалби ще избегнат данъка върху наследството.