Данъчни консултации за самостоятелно заети работници - IONOS
Изучаването на данъчните разпоредби винаги си струва, особено за самонаетите. Дължимите данъци и начина, по който те могат да бъдат приспаднати, също зависят от формата на самостоятелна заетост, тъй като самостоятелно заетите лица и предприемачите понякога са обект на различни данъчни разпоредби.
В този текст изясняваме най-важните данъчни въпроси: какво точно могат да приспаднат търговците и самостоятелно заетите лица от данъците си? Подлежат ли на свободна практика различни правила? Даваме ви общ преглед на данъците, които трябва да платите и как самонаетите могат да спестят възможно най-умело с нашите данъчни съвети за самостоятелно заети лица.
- Преглед на формите на самостоятелно заети работници
- Самонаети или самостоятелно заети ?
- Данъчният режим на самонаетите
- Реалност режим
- Данъчен режим на микропредприятия
- Преглед на различните правни статуси
- Едноличното дружество
- EURL (Еднолично дружество с ограничена отговорност)
- SARL (дружество с ограничена отговорност)
- EIRL (Еднолично дружество с ограничена отговорност)
- Какви са възможните помощни средства ?
- Формалности при регистрация
- Данъчни съвети за самонаетите
- Удръжки от бизнес разходи
- Категории подлежащи на приспадане бизнес разходи
Преглед на формите на самостоятелно заети работници
Самонаети или самостоятелно заети? Въпросът за формата на самостоятелна заетост възниква особено при създаване на бизнес. Той също така играе роля за рентабилността на самостоятелната заетост, тъй като зависи от данъците, които плащате и как можете да спестите като самостоятелно заето лице. Следващият раздел обяснява как различни независими дейности са разграничени един от друг.
Самонаети или самостоятелно заети ?
- Авто предприемач
Тези две понятия се използват често и това е и причината да се объркат. Уставът самоосигуряващ се също е преквалифициран като микропредприемач и има за цел опростяване на процедурите за малки независими дейности. Този статут на автопредприемач позволява по-специално да упражнява дейност в допълнение към основна дейност.
Но какви са критериите, които трябва да бъдат изпълнени, за да станете самостоятелно заето лице? Това е на първо място въпросът за оборота. Всъщност последната (сумата без данък, събрана през годината) не трябва да надвишава прагове, определени от данъчния режим на микропредприятията. Ако вашият оборот е над тези прагове, ще бъдете обект на данъчния режим на едноличния търговец.
Данъчният режим на самонаетите
Има две категории самостоятелно заети работници: тези, които упражняват либерална дейност, или занаятчии и производители. Като самостоятелно зает работник в свободна професия (консултации, право, медицина, архитектура), вашата дейност се смята за либерална и попада в категорията на нетърговските печалби (BNC). Занаятчиите и производителите се облагат с индустриална и търговска печалба (BIC). Съответният правен статут е този на едноличното дружество и е необходим изберете най-благоприятния данъчен режим сред следните три различни метода за изчисляване на данъка върху доходите:
- режим на реалния данък върху дохода
- режим на микропредприятия
- данък при източника върху дохода (ако сте самостоятелно заето лице)
Реалност режим
В този случай ние вземаме годишния резултат от бизнеса, т.е. годишния оборот без данък, от който или изваждаме приспадащите се такси. Самоосигуряващото се лице трябва да плати ДДС. Той трябва да води дневник, приложения, както и публикуването на годишните отчети. Ако годишният оборот надвишава праг от 236 000 евро, трябва да се вземат предвид допълнителни задължения. В противен случай можем да говорим за опростен реален режим.
Данъчен режим на микропредприятия
Тук изчисляваме годишния оборот без данък, от който изваждаме данъчното облекчение за професионални разходи. Това данъчно облекчение съответства на 34% за BNC (нетърговска печалба). Така фиксираният доход, който служи като основа за изчисляване на данъка върху дохода, е 66% от годишния оборот. Тези самостоятелно заети работници се възползват от опростеното счетоводство. Ако обаче оборотът за един ден надхвърли прага от 32 900 евро, данъчният режим ще трябва да бъде променен на реален режим или чрез създаване на компания.
Самонаето лице: удържан данък
Самостоятелно заето лице, което е избрало да бъде самостоятелно заето лице, е обект на данъчния режим на микропредприятията. Алтернатива е да се избере окончателното плащане на данък върху дохода, ако фискалният доход от първите две години е под прага, определен от BNC. Данъкът, платим като част от данъка при източника, съответства на 2,2% от месечния или тримесечния оборот, в зависимост от избраната опция.
Преглед на различните правни статуси
Изборът на най-подходящата правна форма за вашата икономическа дейност е от съществено значение. Можете дори да получите помощ при този избор от специалист в областта. Точно колко е важно. Ако търсите работа и се впускате в създаването на вашия бизнес, можете да поискате безплатна консултация с експерт.
Едноличното дружество
Този статус се отнася до еднолични предприемачи, които не носят отговорност за каквото и да е капиталово участие, структурни разходи или начален капитал. Необходимо е само заявление за регистрация като физическо лице. Един от основните недостатъци с този статус е, че той не ви освобождава от финансова отговорност за притежанията ви. С други думи, в случай на проблем участва вашето лично имущество.