Банково дело - Оценка на дейността на банките - ЧУЖДИ ОПИТ ОЦЕНКА НА ЛИКВИДНОСТТА НА ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ

ЧУЖДЕСТОЕН ОПИТ ПРИ ОЦЕНКА НА ЛИКВИДНОСТТА НА ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ

Трудно е да се измери ликвидността на търговска банка като качествено състояние, което се влияе от много фактори. Това се доказва от чуждестранния опит в оценката на ликвидността на ком­търговски банки.

Обикновено има два метода за измерване на ликвидността:

а) въз основа на финансови коефициенти, изчислени в балансите и отразяващи ликвидността на баланса;

б) въз основа на определянето на потенциалната нужда от ликвидни средства, като се вземе предвид анализът на оборотите по активи и пасиви на баланса на банката през съответните периоди.

Така че в САЩ няма система за измерване на ликвидността­ности. Неговото определяне и поддръжка е задача на ръководството на банката.

Изборът на показатели за оценка на ликвидността може да варира в зависимост от:

  • пазар, на който банката оперира:
  • вида или вида на банката;
  • съдържание и набор от банкови операции. По същото време,­Банковият опит доведе до най-честото използване на следното­показатели.

Първата група показатели характеризира съотношението течен акт на върби и отлагания. В този случай се използват два показателя:

Първични резерви (парични средства + кореспондентска сметка в Централната банка)/Депозити

Първични + вторични (държавни ценни книжа) резерви/депозити

Посредством тези показатели се установява директно­връзката между ликвидни активи и пасиви под формата на депозити, които трябва да бъдат изпълнени. Нивото на първия показател за гарантиране на ликвидността на банката се приема за най-малко 5-10%; второ ниво - поне 15-25%.

Вторият показател също се използва в Япония, но като задължителен за всички банки. Нивото му не трябва да бъде по-малко от 30%.

В Съединените щати се използват още няколко за оценка на ликвидността.­шублери. Един от тях е съотношението на размера на издадените заеми­tov и депозити. Оценката му се извършва в динамика. В този случай мустаците­Установена е зависимост: колкото повече този показател надвишава 1, толкова по-ниска е ликвидността на банката.

В същото време делът на заемите в об.­общата сума на активите като отражение на диверсификацията на активите. Този показател се счита за оптимален при ниво от 65-70%.

За оценка на ликвидността се използва и показател, който отразява­способността на актива да бъде бързо заменен за пари. Те с­се изчислява като съотношение на ликвидните активи към общата сума на активите. В същото време ликвидните активи включват само салда в пари­ето, средства в транзит, по сметки в чуждестранна валута, салда, но nostro сметки в Централната банка и други банки. Колкото по-висок е този показател, толкова по-висока е ликвидността, но по-ниска е рентабилността. Следователно целта на управлението в областта на управлението на ликвидността е да се определи оптималната граница между ликвидността на банката и нейната рентабилност.

Особено внимание се отделя на анализа на структурата на привлечените ресурси­сови, стабилност на депозитната база. В тази връзка се разглежда група показатели годишно, характеризиращи качеството на ресурсната база на банката.

По отношение на стабилността депозитите се категоризират според основните положения­nye (стабилен) и "летлив". Основни депозити - депозити, които­ръжта са закрепени в дадената банка, не напускайте банката. Колкото по-стабилни са депозитите, толкова по-висока е ликвидността на банката, тъй като те намаляват нуждата от ликвидни активи.

Основните депозити могат да бъдат както сред депозитите до поискване­ния, и сред срочни и спестовни сметки и депозити. Освен това практиката показва, че стабилната част от депозитите е по-висока сред депозитите­dov при поискване.

Причината за тази ситуация се крие във факта, че при срочните и спестовните депозити се определя по-висок лихвен процент в сравнение с депозитите на влоговете, а плащанията по срочни и спестовни депозити са различни в различните банки. Следователно именно тези отлагания са най-податливи на движение, което определи името им „летливи“.