Банкиране - Вътрешен контрол и одит на банката - Оценка на бизнес рисковете на примера на хазната
Оценка на бизнес риска на примера на касата на банката
Като пример, обсъдете оценката на риска на един от касовите отдели, занимаващ се с търговия с чуждестранна валута и краткосрочни финансови инструменти.
- Касата, нейните функции и операции в банката
Не забравяйте, че функциите на хазната могат да бъдат разпределени между редица банкови подразделения. Необходимостта от осигуряване на потока на необходимата информация, за осигуряване на надежден вътрешен контрол доведе до факта, че големите банки комбинират операции в рамките на централизирана структура, за да осигурят ефективно управление на риска.
Функции на хазната в банката:
- Управление на риска от ликвидност, лихвени проценти, задбалансов риск;
- Определяне на лихвените проценти по заеми, депозити и междубанкови заеми
- Прилагане на политиката на банката за управление на нейните активи и пасиви
Операции на банковото съкровище
- Привличане на ресурси;
- Инвестиции в инструменти на паричния пазар;
- Хеджиране на лихвен риск и извънбалансов риск;
- Сделки на пазарите на чуждестранни валути и инструменти на паричния пазар;
- Управление на резервации
Дивизионно подразделение - подразделение, което участва пряко в приемането на нареждания за сделки с инструменти в чуждестранна валута и на паричния пазар и тяхното изпълнение.
За това устройство може да се идентифицира следното бизнес рискове:
Доколко задоволителна е системата за пряко и косвено отчитане?
Как самият мениджър оценява дейностите в търговската зала?
Какви са принципите за определяне на лимити за дилърите?
- Друг страничен риск (кредитен риск, риск от сетълмент)