Анонимно определение на Bons и данъчно облагане - Ooreka
- Предишен режим на анонимни облигации
- Нов режим на анонимни облигации
До 31 декември 2017 г. определени инвестиции, направени под формата на абонамент за варанти или договори, могат да останат анонимни спрямо данъчните власти и по този начин да избегнат данъка върху наследството. Обратното на това предимство обаче е двойното данъчно облагане. Законът за финансите за 2018 г. премахна този режим на анонимност. Ooreka обяснява всичко за добър анонимен.
Предишен режим на анонимни облигации
Инвестиции, засегнати от анонимни облигации
До 31 декември 2017 г. може да бъде поставен под режим анонимност, независимо от датата на издаване:
- облигации от Националния фонд за земеделски кредит;
- Спестовни облигации La Poste;
- облигации на спестовни банки;
- 5-годишни облигации от Crédit foncier de France;
- парични сертификати, издадени от кредитни институции, парични сертификати Crédit mutuel;
- купони от Националния енергиен фонд;
- облигации и договори за капитализация.
За отбелязване: животозастрахователните договори бяха изключени от режима на анонимност.
Ваучер или договор се считат за анонимни, когато бенефициентът не упълномощи разплащателната институция да съобщи своята самоличност и данъчно местожителство на данъчните власти.
За варанти или договори, записани от 1 януари 1998 г., изборът на анонимност е упражняван неотменимо от абоната и бенефициента, ако е различен, при записване на ценните книжа или договора. Въпреки това, дори и да не е бил първоначално избран, режимът за анонимност се прилага, ако ваучерите или договорите са били предмет на прехвърляне за ценообразуване преди възстановяването им (но не и в случай на безплатен трансфер, деклариран пред администрацията).
За ваучери или договори, сключени преди 1 януари 1998 г., опцията за анонимност е била упражнена на датата на плащане за продуктите или възстановяване на стойността на ценните книжа.
Добре е да се знае: в случай на проверка на данъчни декларации данъкоплатецът не може, за да отговори на искане за обосновки, изпратено от администрацията, да докладва за прехвърляне или възстановяване на суми за анонимни ваучери.