Входове между банка и касиер

Експлоатацията на дребни парични средства и записването на записи в касовия дневник са подробно описани в нашите счетоводни курсове.

Въпросът по-долу е да се представят записите, които да бъдат публикувани в списанието, когато:
теглене от банковата сметка се извършва за финансиране на касата,
депозит в брой се прави в банката.

Счетоводно въвеждане на пари в брой на депозит

Фирма взема 100 долара в брой от банковата си сметка и депозира тази сума в дребните си пари (което помага при плащания в брой, като бакшиши, спешни доставки, такси за паркиране).

Банковата сметка (512 000), записана в активите на баланса, следователно намалява със 100 евро: тази сметка трябва да бъде прехвърлена в кредита.

Обратно, касовата сметка (530 000), също актив на компанията, се увеличава със 100 евро: следователно паричната сметка се появява в счетоводния запис, направен в дебитния дневник.

Ако вариацията на тези две сметки е балансирана и те могат да се появят в едно и също записване, все пак е необходимо да се запишат два отделни финансови потока:
изтичане на пари от банката (така в банковия дневник),
запис в касата в касовия дневник.

За да се позволи връзката между тези два вестника, се анимира транзитна сметка: 581000, Преводи на средства. По принцип сметки 58 по този начин се използват за балансиране на паричен запис, който намира аналог в друго списание, по време на прехвърляне от сметка в сметка (от една текуща сметка в друга, от текуща сметка в фирмена книжка, сметка за ценни книжа)., парични движения.

Вестник	Номер на частта	Дата на част	Номер на сметка	Име на акаунта	Формулиране на написаното	Дебит	Кредит
БАНКА	0912	20/12/2015	512000	Банка	Теглене на пари в брой за депозит в брой	100,00
БАНКА	0912	20/12/2015	581000	Парични преводи	Теглене на пари в брой за депозит в брой	100,00
РАЗГЛЕДАЙТЕ	0412	20/12/2015	530 000	Разгледайте	Теглене на пари в брой за депозит в брой	100,00
РАЗГЛЕДАЙТЕ	0412	10.10.2015	581000	Парични преводи	Теглене на пари в брой за депозит в брой	100,00

---