Управление на вземанията - по-малко неуспехи, повече ликвидност

Цялата важна информация за управлението на вземанията

Интелигентното управление на вземанията намалява неизпълненията и подобрява ликвидността и собствения капитал. Кои оперативни мерки са част от управлението на вземанията? Каква роля играят събирането на дългове, застраховката за кредитно неизпълнение и факторингът? Тази статия обяснява всичко, което трябва да знаете за управлението на вземанията.

Какво е управление на вземанията?

Управлението на вземанията описва организиран процес на забиване. Целта на цялото е да се минимизират неизпълненията на плащания и по този начин да се гарантира ликвидността на компанията. То трябва да бъде възложено на счетоводството.
Ако получателят на фактура е в неизпълнение на плащането, ефективна система за управление на вземанията открива неизпълнението и предоставя навременна информация. Управлението на вземанията включва и проверки на кредит на бизнес партньори преди по-големи поръчки. Крайната цел е винаги да се избягват лошите дългове или да се коригират възможно най-бързо.

Значението на управлението на вземанията за компаниите

Управлението на вземанията може да бъде от първостепенно значение за бизнеса. Ето едно казус. Фирма генерира възвращаемост от продажби от 5% за всеки 1 милион евро продажби. При оборот от 10 милиона евро това съответства на годишна печалба от 500 000 евро. Компанията е изправена пред средна загуба на лош дълг от 1,0%. При оборот от 10 милиона евро това съответства на 100 000 евро. От това могат да се направят два извода.

Ако успее да намали наполовина загубите от лоши дългове, това увеличава годишната печалба с 10%
Същият ефект ще изисква 10% увеличение на продажбите
Компанията се нуждае от 20% от продажбите си, за да компенсира лошите дългове

Загубите от лоши дългове увреждат значително компаниите. Това става ясно в горния пример. Цялата оперативна операция от повече от десет седмици годишно се използва единствено за управление на лоши дългове.

Вземанията обвързват капитала, защото трябва да бъдат финансирани от компанията. Високото ниво на вземанията крие значителни рискове от неизпълнение. Управлението на вземанията се използва за намаляване на процентите по подразбиране.

На практика отписванията на вземания са много по-високи. През 2018 г. компаниите трябваше да отпишат средно 2,8% от вземанията си. В горния пример това съответства на 82 000 EUR и по този начин повече от половината от действителната годишна печалба. Според различни проучвания всеки трети фалит може да бъде проследен до пропадането на големи искове.

Как влияе доброто или лошото управление на вземанията върху кредитоспособността?

Лошото управление на вземанията означава, че фактурите често се плащат със закъснение или изобщо не. Тогава значителна част от продажбите трябва да бъдат отписани. Това намалява печалбата. Късният приток на ликвидност също влошава ситуацията с ликвидността на компанията. Това увеличава разходите на различни места. От една страна, лихвите могат да станат дължими за овърдрафти и други краткосрочни форми на финансиране. От друга страна, компанията не може да се възползва от отстъпките от доставчиците, тъй като няма ликвидност за бързи плащания.

Важни компоненти на управлението на вземанията са събирането на дългове, факторинг и застраховка за неизпълнение на кредит.

Кредитна проверка и условия за плащане

Ефективното управление на вземанията започва преди подписването на договора. Преди да бъде доставен нов клиент, трябва да се провери неговата кредитоспособност. В B2B областта рейтингите от Creditreform и в B2C оценките от кредитни агенции като SCHUFA са идеални. Ако има съмнения относно платежоспособността на клиента, доставката трябва да се извършва само срещу предплащане.

Друг важен аспект се отнася до предоставените условия за плащане. По принцип се прилага следното: колкото по-кратки са условията за плащане, толкова по-нисък е процентът по подразбиране. На практика условията за плащане не могат да бъдат прилагани произволно. По-скоро е обичайно в бранша и да се вземат предвид спецификите на всяка бизнес връзка. Независимо от това, компаниите трябва да се опитат да не позволяват твърде дълги условия на плащане.

Изнесете събирането на дългове на подизпълнители и по-бързо съберете вземанията

Компаниите могат да подават просрочени фактури до агенции за събиране на вземания. След това те поемат колекцията. Процесът на събиране продължава няколко етапа (или приключва, когато вземането е уредено). Процесът започва с предсъдебно събиране на дълга. Това може да бъде последвано от съдебната процедура за забрана. След това има възбрана и, ако е необходимо, мониторинг на заглавието.

Досъдебно събиране на дългове

Досъдебното събиране следва търговската процедура по забиване. Фирма за събиране на вземания се свързва с неизправния платец. Това може да стане с писмо или телефон. Целта: Възстановяването на иска без съдебно производство. Компаниите плащат такса на агенцията за събиране на вземания. Агенцията за събиране на вземания от своя страна изисква допълнителни такси от неизправния платец в допълнение към основното вземане и лихвите за просрочие.

Агенциите за събиране имат достъп до обширни бази данни. Тези бази данни съдържат информация за предвидимата платежоспособност на длъжника. Въз основа на тези данни агенцията за събиране на дългове може да оцени на ранен етап дали си струва сложен процес на събиране.

Процедурата може да бъде индивидуално съгласувана с агенцията за събиране на вземания. Така че z. Б. може да се договори клиентът първо да бъде свързан по телефона и по приятелски начин. Това има смисъл, когато става въпрос за един и за себе си важен клиент, който не бива да се губи. След това клиентът забелязва, че ситуацията заплашва да стане сериозна и в идеалния случай променя поведението си при плащане. В същото време той не е възпиран от непосредствената заплаха от съдебно производство.

Агенция за събиране на вземания предлага тези предимства в сравнение с процедурата по забиване на собствени средства:

Кредитна проверка на длъжника (перспектива за успех?)
Длъжникът осъзнава, че нещата стават сериозни
Облекчение на собственото ви счетоводство
Възможен индивидуален подход
Разходите за събиране се прехвърлят на длъжника

По принцип агенцията за събиране изисква от длъжника разходи за събиране. След контакт с колекторската компания длъжникът обаче може да плати основното вземане, заедно с лихви за забава директно на кредитора и да игнорира агенцията за събиране. В този случай агенцията за събиране на вземания все още начислява такса на длъжника. Това може да бъде събрано законно. На практика обаче разходите за събиране често не се събират, след като бъде изплатено основното вземане.

Събиране на съдебен дълг

Ако досъдебното събиране е неуспешно, колекторска компания може да инициира съдебната процедура по забрана. Това започва със зашеметяващо известие. Преди започване на процедурата агенциите за събиране на дългове проверяват дали тази стъпка е икономична и полезна за кредитора. В случай на неоспорени искове, собствеността и възбраната най-накрая се започват.

Ако искът не може да бъде възстановен напълно в хода на съдебното събиране, следва мониторинг на заглавието. Компанията за събиране на вземания може да наблюдава длъжника до 30 години. Ако длъжникът има привързани активи, те могат да бъдат събрани.

Предимствата на съдебните вземания с компания за събиране на вземания:

Компаниите за събиране на дългове могат предварително да извършат анализ на рентабилността
Счетоводството е освободено от извършване на процедури за заблуда и т.н.
Агенциите за събиране действат на 100% в съответствие със закона и избягват формални грешки, които забавят събирането

Мониторинг на заглавието

Наблюдението на озаглавените претенции може да играе много важна роля на практика. Често съдебните процедури за задържане и възбрана не са достатъчни за удовлетворяване на иска. Причината: длъжникът няма достатъчно активи. Озаглавените искове изтичат само след 30 години. През това време е възможно да се предприемат допълнителни възбрани върху имуществото на длъжника, ако си струва.

Компаниите биха могли от време на време да се опитват да принудят такова изпълнение само по подозрение. Това обаче е свързано с високи разходи. Агенциите за събиране наблюдават длъжник и правят такива опити, когато си струва. По правило длъжниците предоставят финансов отчет. След това дружеството за събиране на вземания научава за промените в съществените обстоятелства на длъжника.

Основна полза от мониторинга е структурата на разходите на много агенции за събиране на дългове. Такса за успех може да бъде договорена за озаглавени искове. Тогава кредиторите трябва да плащат на агенцията за събиране на вземания само ако действително са събрани пари.

Предимствата на мониторинга на заглавието с един поглед:

Длъжниците се наблюдават до 30 години (за озаглавени вземания)
Агенциите за събиране могат непрекъснато да наблюдават финансовото състояние на длъжника
Възможно е събиране на комисионна

Факторинг и управление на вземания

Факторингът може да играе западна роля в управлението на вземанията. При факторинга една компания прехвърля вземанията си на факторингова компания. Факторинг компанията може да поеме всички процеси, свързани с исковата молба. Това включва първоначалното фактуриране, забиване и, ако е необходимо, събиране. С реалния факторинг факторинговата компания поема риска от неизпълнение на контрагента.

Факторингът предлага на компаниите редица значителни предимства. От една страна, ликвидността се влива много по-бързо, защото факторинговата компания урежда вземанията много бързо. От друга страна, няма риск от неизпълнение на кредита. В замяна на този фактор трябва да се плати такса.

Различни процеси могат да бъдат възложени на външни изпълнители чрез договор с фактор. Това може да помогне за повишаване на ефективността. Факторът ще проверява кредитоспособността преди транзакция и ще разрешава само длъжници с добра кредитоспособност. Ако възникне иск, факторът прехвърля ликвидност, която е налична веднага. Положението на баланса се подобрява, тъй като загубите от лоши дългове вече не трябва да се вземат предвид. Общият баланс е значително намален чрез продажбата на портфейла от вземания. Това увеличава съотношението на собствения капитал. Това е от най-голямо значение за рейтингите.

Как действа факторингът? Евентуално споразумение с факторингова компания изглежда така:

Факторът незабавно възстановява 80-90% от закупеното вземане (това е по-малко от 100% от първоначалното искане)
Останалата сума ще бъде възстановена, когато клиентът плати
Съществува 100 процента предположение за риска от лош дълг
Кредитоспособността и кредитните лимити на клиентите се наблюдават без прекъсване
Факторът поема задържането и събирането на дългове

Чрез факторинг компаниите могат не само да подобрят своята ликвидност и балансово състояние, но и да се възползват от предимствата на разходите. Тъй като ликвидността бързо се влива, доставчиците могат да използват отстъпки. Това подобрява позицията на компанията спрямо доставчиците. В най-добрия случай доставчиците предоставят по-добри условия, защото могат да бъдат сигурни в бързото плащане.

На вашите собствени клиенти могат да се предоставят по-дълги условия на плащане, което привлича нови клиенти и по този начин увеличава продажбите. Факторингът също така дава на компаниите по-голяма независимост от собствената им банка.

По този начин реалният факторинг изпълнява три функции:

Функция за финансиране: Повече и по-бърза ликвидност
Функция Del credere: изнасяне на рискове от лоши дългове
Функция на услугата: възлагане на счетоводство на външни изпълнители, забиване, събиране на дългове и др.

Недостатъци на факторинга

Ползите от факторинга не са напълно безплатни. Във факторинга има различни разходи. Таксата за факторинг е процент от годишния оборот. Освен това има интерес за предварителното финансиране. Размерът на лихвата зависи от това колко бързо факторът изплаща коя част от закупените вземания. Има и такса за тест. Факторът прави разходи за всяка проверка на кредита. Следователно размерът на таксата за изпитване също зависи от броя на длъжниците.

Застраховка за лош дълг

Застраховането на лоши дългове е друг важен инструмент при управлението на вземанията. Застрахователните компании плащат, когато клиентите не го правят. Това дава възможност на компаниите да се предпазят от неизпълнение на плащанията. Застраховката за лоши дългове често се комбинира с други услуги като проверки на кредити и събиране на дългове.

Обикновено лимитите се определят в застрахователния договор. Искове под тези граници се застраховат с фиксирана ставка. Предпоставка за застрахователно покритие е положителна информация за Creditreform и/или положителен опит от плащане от самата доставчица.За по-големи суми трябва да се договори индивидуален кредитен лимит със застрахователя. Застраховката плаща, когато настъпи застрахователното събитие. Това не е задължително, ако длъжникът просто е в неизпълнение. Условията на застраховане определят точно кога настъпва застрахователното събитие (напр. Ако заглавието е неуспешно).

Застраховката за неизпълнение на кредита може да се използва и при управлението на вземанията на малки и средни компании. Една от най-известните оферти е търговската кредитна застраховка на Creditreform. За тази цел Creditreform си сътрудничи с кредитната застраховка Atradius и R + V Allgemeine Versicherung AG.

Тези застраховки се предлагат и във вариант за компании с годишен оборот до 2 милиона евро. Задълженията на притежателя на полицата са управляеми. Изисква се бизнес отчет на Creditreform и срок на плащане по-малък от 60 дни. Предлага се застрахователно покритие до размера на кредитния лимит, посочен в кредитния отчет (максимум 50 000 EUR). Тогава ще бъдат компенсирани 90% от нетното вземане минус такса от 250 EUR. В допълнение към искове в Германия могат да бъдат застраховани и искове в редица страни износители. Членството в Creditreform обаче е условие за сключване на такава застраховка.

Разходите за застраховка за лош дълг зависят от индустрията, годишния оборот (застрахователни суми), предишни щети, предоставени условия на плащане и договорената франчайза.

Няма фиксиран годишен оборот, над който си струва да се сключи такава застраховка. По принцип заключението може да бъде полезно от 500 000 евро годишни продажби и 20 000 евро годишна амортизация на вземания.

Продавам отписани вземания

Ако дадена компания започне професионално управление на вземанията на ден X, много вероятно е до този ден да се натрупат много наследени проблеми. След това има искове, чието събиране отдавна е спряло. Има много причини за наемане. Кредиторът може да е загубил лихва поради малка сума. Длъжникът може да бъде преместен или неизвестен в несъстоятелност. Какво да правим с такива искания?

Продажбата на такива вземания на специализирани доставчици на услуги като агенции за събиране на вземания е по-добре от отписване. Тези компании изкупуват вземания, които отдавна са били отписани в процент от номиналната им стойност и след това се опитват да събират пари. Във всеки случай продажбата е по-добра от 100% амортизация. Процентът от номиналната стойност, който може да бъде постигнат при продажба, зависи от вида, обхвата и възрастта (давностен срок!) На вземанията и длъжниците.

По-важно е обаче в бъдеще да се избягват колкото се може повече лошите дългове. Това започва с проверки на кредита и мониторинг на кредитните лимити и продължава с мерки като факторинг, събиране на дългове и застраховане на лоши дългове. Минимизирането на повредите е един от ключовите критерии за успех на компаниите в почти всяка индустрия.

Заключение

Следователно управлението на лоши вземания влошава кредитоспособността на различни места. Съотношението на собствения капитал пада, както и ликвидността. Поради лошото си състояние на ликвидност, самата компания може да покаже лошо поведение при плащанията. Това има пряк ефект върху рейтингите на кредитни агенции като Creditreform и др.