Семейни и индивидуални RESP почти същите финанси и инвестиции

ЗОНОВИ ЕКСПЕРТИ - Регистрираният план за икономии на образование („RESP“) е може би един от най-щедрите планове. Всъщност, благодарение на различните безвъзмездни средства до $ 10 800 на дете за финансиране на след средно образование, един родител трудно може да пренебрегне подобна помощ.

  • От: APFF
  • Източник: Дейвид Труонг, CIWM, Pl. Fin., M. Fisc., Съветник, Център за експертиза, Частното богатство на Националната банка 1859
  • 7 февруари 2018 г. 14 ноември 2019 г.
  • 10:42

семейни

Сред различните видове RESP, които съществуват, семейният RESP често е предпочитан в ущърб на индивидуалния RESP, тъй като позволява няколко бенефициента да бъдат интегрирани в един и същи план и доходите и безвъзмездните средства да бъдат разпределени между тях. От 2010 г. обаче отделните абонати на RESP имат същата гъвкавост като абонатите на семейни планове. По този начин доходите и безвъзмездните средства, получени в индивидуален RESP, вече могат да се споделят между братя и сестри.

RESP с един поглед

RESP е план за доверие, който позволява защитените от данъци спестявания да финансират след средното образование на бенефициера.

За да насърчат това финансиране, федералните и провинциалните правителства осигуряват данъчни стимули към плана за всяко дете, което получава RESP от раждането си до 17-ия си рожден ден. Това са Канада за безвъзмездна финансова помощ за образование ("CESG"), Обучение за учене в Канада ("CLB") и стимул за спестяване на образование в Квебек ("QESI"). Годишният максимум на CESG е 500 долара на бенефициент, или 20% от първите 2 500 долара годишни вноски, с кумулативен максимум 7 200 долара. За QESI това съответства на 10% от вноската, плащана годишно, до кумулативен максимум от 3 600 долара.

Освен това е възможно да се възстановят данъчни стимули, които не са получени от предишни години, до една година наведнъж. Вноските не подлежат на приспадане, но доходите и безвъзмездните средства, които се натрупват в плана, не подлежат на данък, стига да не бъдат изтеглени.

Бенефициенти

В семеен план всички бенефициенти трябва да са свързани. Съгласно параграфи 146.1, параграф 2, буква й) и член 251, параграф 6, буква а) от Закона за данъка върху доходите (ЗДДФЛ), бенефициенти на семеен RESP могат да бъдат биологични или осиновени деца, малки деца. - деца, братя или сестри.

Всеки бенефициент трябва да бъде свързан чрез кръв или осиновяване с всеки от живите абонати. Бенефициентите на семеен план са по-рестриктивни, споделянето на субсидии и доходи може да бъде направено само между тях.

В индивидуален план всеки може да стане първоначален абонат на RESP в полза на друго лице. Бенефициентът не трябва да има връзка, както се изисква от семейството RESP. Също така е възможно да промените бенефициента на индивидуалния RESP по пътя. По този начин вноските, направени от името на бившия бенефициер, се считат за направени от името на новия бенефициер към датата на първоначалната вноска. Ако обаче новият бенефициент вече има RESP, това може да доведе до свръх вноска.

Изключение от общото правило се прилага в определени специфични ситуации:

• новият бенефициер е на възраст под 21 години, а родителят на новия бенефициер е родител на бившия бенефициер;

• и двамата бенефициенти са свързани по кръвен път или чрез осиновяване с първоначалния абонат на RESP и двамата са на възраст под 21 години.

Имаше време, когато безвъзмездните средства, натрупани в индивидуалния план, трябваше да бъдат върнати, ако имаше промяна на бенефициента, но от Бюджет 2011, съгласно подраздел 204.9 (5) (c) (ii) ITA, абонатите на индивидуални планове имат същата гъвкавост като абонати на семеен план в това отношение, без да ги излагате на данъчни санкции и без да инициирате възстановяване на CESG.