Ресурсен лист 23 - ДДС връща нормалния реален режим

1. Режимът на нормалната реалност

The нормален реален режим се прилага по право за компании, които извършват a годишен оборот без данъци (CA HT) по-голямо от:

  • - 777 000 евро за търговски или индустриални компании;
  • - 234 000 евро за компании, предоставящи услуги.

Това са компании, които обикновено се класифицират като големи компании.

Декларация за ДДС (CA3) трябва да се попълва всеки месец (всяко тримесечие за ДДС, дължима под 4000 евро). Следователно компанията не трябва да прави окончателно узаконяване.

2. Декларацията

The декларация се извършва чрез месечна декларация CA3, документ, върху който дружеството ще отчита действителните счетоводни данни за месеца, отнасящ се до ДДС.

За да изготви своята декларация, компанията трябва да получи следната информация:

  • - сумите на продажбите във Франция, в чужбина (извън ЕС) и в ЕС;
  • - размерът на вътреобщностните придобивания;
  • - сумите на ДДС, събрани при продажби;
  • - сумите на приспадащия се ДДС при покупки и придобивания на дълготрайни активи;
  • - сумата на вътрешнообщностния ДДС при вътреобщностни придобивания.

3. Пример

► През месец януари N една компания е постигнала оборот от 180 000 евро без ДДС (19,6% ДДС). Таксите без ДДС възлизат на 120 000 евро. Дълготраен актив е придобит в текущ N за € 30 000 без.

нормалния

4. Синтез

5. Конкретни подробности

5.1 Правила за закръгляване на ДДС

Както при всички декларации до държавата, не трябва да се появява цент.

По този начин всяка пренесена сума трябва да бъде закръглена. до най-близкия.

Това означава, че всички суми с десетични знаци по-малки от 0,50 € ще бъдат закръглени надолу и всички суми с десетични знаци 0,50 € или повече ще бъдат закръглени нагоре.