Променете данъчния клас Кой може да го направи, кой трябва да IONOS

винаги ако вашите семейни обстоятелства се променят значително, данъчната категория на дохода, в която сте класифицирани, също се променя. Това има пряко въздействие върху размера на данъка върху заплатите, който работодателят плаща за вас, а оттам и върху месечния ви нетен доход. Повечето от тези промени следват определени правила и са напълно автоматични. Съпрузите обаче могат да избират от няколко класови комбинации и по този начин да влияят върху размера на данъка си върху доходите. Тук можете да разберете кога има смисъл доброволната промяна в данъчния клас и какво още трябва да знаете по въпроса.

променете

  1. Какви са данъчните скоби?
  2. Кога мога и кога трябва да променя данъчната си група?
    1. Брак
    2. развод
    3. Раждане на дете на бъдещ самотен родител
    4. Смърт на съпруг
  3. При какви обстоятелства мога свободно да избера своя данъчен клас?
    1. Комбинация IV/IV
    2. Комбинация III/V
    3. Комбиниран IV фактор/IV фактор
  4. Промяна на данъчната категория на дохода: накратко сценариите
  5. Промяна на данъчния клас: Казус
  6. Как да сменя данъчния клас?
  7. Заключение: промяна на данъчната категория - не е трудна тема

Какви са данъчните скоби?

Хората, които печелят пари в Германия, плащат част от тях на държавата (ако надвишат определена граница на доходите) - данък върху дохода. Този данък зависи от размера на дохода, но определени разходи са освободени от данъчно облагане или не се облагат напълно: например разходи, свързани с доходите, разпоредби за пенсиониране или разходи за грижи за деца. Ако сте нает на работа, вашият работодател плаща данъка ви върху държавата под формата на данък върху заплатите и удържа съответните суми от вашите заплати. В зависимост от лични/семейни обстоятелства ще бъдете класифицирани в една от шестте данъчни категории. Тези класове служат като основа за изчисляване на Измерете вашите отчисления и трябва да отразява данъчните облекчения, които се прилагат за вас, възможно най-точно.

Предупреждение: Противно на някои предположения, данъчната тежест не може просто да бъде намалена чрез избор на възможно най-ниската данъчна категория. От правна гледна точка сумите на данъка върху заплатите, платени от работодателя, са само авансови вноски върху данъка върху дохода за въпросната година и в крайна сметка сумата се определя от годишната корекция на данъка върху заплатите, извършена от работодателя или, по-често, от данъчната декларация за доходите. Неблагоприятната данъчна категория може да доведе до възстановяване на данък, докато „по-евтина“ данъчна категория може да доведе до допълнително плащане.

Кога мога и кога трябва да променя данъчната си група?

В Германия разделянето на определена данъчна група зависи главно от семейните обстоятелства и следователно е обвързано с определени изисквания. Ако основата за предишната ви класификация се промени (например поради брак или развод), се дължи промяна в данъчния клас. При определени обстоятелства трябва да кандидатствате за това сами.

Брак

След брака вие и съпругът ви автоматично ще бъдете включени в Данъчен клас IV класифициран. Това също се нарича комбинация от данъчни класове IV/IV. Ако желаете, можете също да преминете към два други варианта: III/V или IV фактор/IV фактор.

развод

След развод с незабавна физическа раздяла, данъчният ви клас и този на бившия ви партньор автоматично ще се променят на Данъчен клас I и/или в Данъчен клас II. Почти всички хора, които живеят сами, попадат в данъчен клас I - включително тези, които са разведени. В данъчен клас II хората живеят сами с деца. Има едно изключение от правилото: Ако можете да докажете, че все още живеете с партньора си преди датата на развода си, можете да продължите да инвестирате заедно за текущата година. В този случай можете да използвате и предишната си комбинация от данъчен клас по време на т.нар Година на раздялата поддържани.

Раждане на дете на бъдещ самотен родител

Ако като самотен човек родите дете и го отгледате сами, стандартният ви данъчен клас ще се промени на по-евтиния Данъчен клас II. Възползвате се от сумата за облекчение за самотни родители в съответствие със Закона за данъка върху доходите (Раздел 24б EStG) и следователно имате по-ниско приспадане на данъка върху заплатите.

За това обаче има някои изисквания:

  • Детето живее постоянно с вас в едно домакинство.
  • В домакинството не живее друго лице, което да може да действа като законен настойник.
  • Трябва да има детска надбавка или детски надбавки за детето. Това означава, че детето е или непълнолетно, на 25 години и е на обучение или има увреждане (по-подробно в раздел 32, параграфи 3 и 4 EStG.

Децата, родени в брак, нямат влияние върху класирането в данъчна категория, докато бракът съществува.

Смърт на съпруг

Ако съпругът умре, овдовелият ще бъде сравнително евтин с цел финансово облекчение до две години Данъчен клас III класифициран. След това автоматично ще се промени на Данъчен клас I или - ако съответното лице продължава да отглежда деца (и горните условия са изпълнени) - в Данъчен клас II.

При какви обстоятелства мога свободно да избера своя данъчен клас?

Една от възможностите за данъчната група е основно запазени за семейни двойки. След брака ти и съпругът ти за момента автоматично се класират в данъчен клас IV. От този момент нататък имате избор: Или ще останете в тази така наречена комбинация от данъчни класове IV/IV, или ще изберете една от двете допълнителни опции: а именно "III/V" или "IV фактор/IV фактор".

Регистрираните граждански партньорства се третират по същия начин като браковете от 1 октомври 2017 г. и следователно могат да избират между комбинациите от данъчни класове за семейни двойки. Между другото, на същата дата бракът е разширен до еднополови партньори и по този начин замества регистрираното гражданско партньорство.

Когато решавате една от тези три комбинации, съответните печалби на двамата отделни партньори са особено важни. Не забравяйте обаче, че имате вашата данъчна категория само веднъж годишно може да се промени. Референтната дата за това е 30 ноември.

Комбинация IV/IV

Стига вие и съпругът ви приблизително същия доход (с не повече от 10 процента отклонение), можете уверено да се придържате към стандартната комбинация от данъчни класове IV/IV. Вашите данъчни облекчения в голяма степен съответстват на очаквания годишен данък. Декларацията за данък върху дохода не е задължителна в тази комбинация, но може да си струва, ако има признаци, че сте платили твърде много данък върху заплатите през годината.

Комбинация III/V

Ако Брутните заплати варират значително в партньорството ви тогава трябва да помислите за избора на комбинация от данъчни скоби III/V. Месечните данъчни суми и данъкът върху дохода за годината са до голяма степен еднакви, ако съдружникът, класифициран в данъчен клас III, печели около 60%, а съдружникът, класифициран в данъчен клас V, печели около 40% от общия доход. В резултат на това лицата с ниски заплати имат значително по-високи удръжки, но като цяло данъчната тежест до голяма степен съответства на сумата от сумите на данъка върху заплатите.

Ако обаче това съотношение 60:40 се измести допълнително в полза на дохода с по-високи доходи, чувствителните могат да бъдат в края на годината Обратни плащания бъде последствие. Не на последно място, следователно вие също сте задължени да подадете декларация за данък върху доходите за комбинация от данъчен клас III/V (раздел 46 (2) № 3a EStG).

Дори ако вие и вашият партньор очаквате дете през следващите няколко месеца, тази комбинация от данъчни скоби може да има смисъл за вас. В този случай трябва партньорът, който получава родителска помощ, избира данъчен клас III, тъй като обезщетенията, на които има право, се изчисляват въз основа на последния му нетен доход и следователно са по-високи. След това другият партньор автоматично получава данъчен клас V.

Комбинацията III/V също може да бъде полезна, ако е предвидимо скоро съпругът да остане безработен. В този случай той трябва своевременно да кандидатства за данъчен клас III за по-висок Обезщетение за безработица I което също се изчислява на базата на нетната заплата. Внезапната безработица, от друга страна, може да бъде проблематична, тъй като данъчният клас може да бъде променен само със съгласието на агенцията по заетостта.

Комбиниран IV фактор/IV фактор

В третата възможна комбинация, известна също като "IV/IV с фактор", се използва мултипликатор, който данъчната служба определя при поискване (§ 39е EStG), за да генерира възможно най-точно подравняване платеният данък върху заплатата към действителния наложен данък върху дохода насочена към. Основният въпрос тук е данъчната прогресия - тоест данъчната ставка, която се увеличава с нарастването на печалбата. Комбинацията от IV/IV с фактор намалява риска от последващи искания за плащане, но тук трябва да подадете данъчна декларация след края на годината, както при комбинацията III/V.

Промяна на данъчната категория на дохода: накратко сценариите

Следващата таблица изброява всички сценарии, в които или се нуждаете, или можете да промените данъчната си група.

Както промените в семейството (4 сценария), така и финансовите обстоятелства (3 сценария) могат да бъдат причини за промяна на данъчния клас.

Промяна на данъчния клас: Казус

Виктория и Алберт, и двамата бездетни, се опознават по време на работа и няколко месеца по-късно решават да сключат брачна връзка. Вашата отговорна данъчна служба автоматично ще разбере за вашата брак и по подразбиране причислява и двамата към данък върху дохода IV клас. Тъй като работят в един и същ отдел и печелят подобна сума, те остават в тази комбинация от данъчни скоби - в края на краищата те нито трябва да очакват обратно връщане на плащания, нито да си правят труда да си върнат данъка върху излишъка в данъчната си декларация.

Година по-късно Виктория премина на работа със значително по-висока заплата. Заедно с Алберт тя решава да премине към по-евтината комбинация от данъчни скоби III/V, като по този начин избира данъчна категория III като доходоносец. Поради противоположни идеи за бъдещето обаче двамата се развеждат още една година по-късно, но все пак ще живеят в същия апартамент, докато той стане юридически валиден. Когато Виктория и Алберт тръгнаха по своя път в края на тази година на раздялата, те отново получиха I клас данък върху заплатите.

Калкулаторът на данъчен клас може да ви помогне да намерите най-изгодния за вас данъчен клас.

Как да сменя данъчния клас?

В повечето случаи вашата група данък върху дохода автоматично ще се промени в зависимост от променящите се семейни обстоятелства. Ако обаче искате да поискате сумата за облекчение за самотни родители, включена в Данъчен клас II е включена или ако изберете друга комбинация от данъчни скоби за брака си, трябва да направите тази промяна кандидатствайте сами в данъчната служба.

В миналото работодателят ви е давал данъчната карта за тази процедура и я е подавал в данъчната служба заедно със съответния формуляр за промяна. Днес е благодарение на цифровото Процедура ELStAM (съкратено от електронни данъци върху доходите) се изисква само формата, която можете да изтеглите от системата за управление на формуляри (FMS) на Федералното министерство на финансите. Подходящите за вас документи са:

  • За самотни родители, които искат да кандидатстват за данъчен клас II: „Застрахователната декларация за облекчението“ и, ако е приложимо, „Декларацията за постоянна раздяла“, с която омъжените майки и бащи могат да докажат, че вече са били разделени в годината, в която е родено детето им.
  • За семейни двойки, които искат да променят своята комбинация от данъчни скоби: „Заявлението за промяна на данъчен клас за съпрузи“. Забележка: Вие и съпругът ви трябва да подпишете формуляра, за да потвърдите, че и двамата сте съгласни с промяната - в крайна сметка и двете данъчни класификации са неразривно свързани.

Като цяло просто трябва да попълните формулярите малко подробности правя, те включват:

  • Име и моминско име
  • Дата на раждане
  • местоживеене
  • семейно положение
  • Данъчен номер и, ако е приложимо, идентификационен номер на данъка върху продажбите
  • Желана промяна в данъчния клас

Когато попълните съответния формуляр, изпратете го в данъчната служба. Офисът инициира съответните промени в базата данни ELStAM и работодателят ви изчислява вашата заплата или приспадане на заплата въз основа на новата информация от тази база данни.

Заключение: промяна на данъчната категория - не е трудна тема

Промяната на данъчната категория не е толкова сложен въпрос, колкото може да изглежда. Защото като цяло има само управляем брой случаи, в която се променя вашата група данък върху доходите. За по-голямата част от тях съответната процедура се извършва автоматично, само в специални случаи (например, ако се грижите за дете или ако доходите ви се променят в брака ви) трябва сами да предприемете действия и да поискате промяна. След това съответният формуляр може да бъде попълнен бързо и промяната в данъчния клас ще влезе в сила през следващия календарен месец. Ако нещо все още е неясно, ще намерите компетентно лице за контакт във вашата отговорна данъчна служба.

Ако сте увеличили бизнес разходи, специални разходи, извънредни тежести или други разходи за намаляване на данъците, можете да подадете молба до данъчната служба Намаляване на данъка върху дохода слагам. След това в базата данни ELStAM се задава съответно освобождаване от данък и след това съответно намалява вашето приспадане на данъка върху заплатите. Заявление, направено през януари, вече е валидно за същия месец, по-късно влиза в сила през следващия месец. Освобождаването от данък, въведено в базата данни, е валидно за две години, така че не трябва да се кандидатства отново до следващата година.

Моля, обърнете внимание на правната информация за тази статия.