Лоши данъчни експерти Какво да правите, ако имате проблеми с данъчния съветник WiWo
Какво да направите, ако данъчният съветник пропусне срокове или работи лошо? И кой е отговорен тогава? Данъчният адвокат Матиас Кремер обяснява как клиентите могат да избегнат неприятности и кога данъчните консултанти плащат за щети.
10.03.2016 г. | Интервю на Анке Хенрих
Сред данъчните съветници има и черни овце, които пропускат срокове от данъчната служба, мърлят или изхвърлят документи
Добрите данъчни съветници струват всяка стотинка от хонорара им. В края на краищата те прекарват клиентите си през законната данъчна джунгла като бой скаути. Но дори и в този бранш има черни овце, които пропускат сроковете на данъчната служба, мърдат или изхвърлят документи, когато нещата станат трудни. Тогава клиентът трудно получава добър съвет. На въпрос от Wirtschaftswoche как това може да бъде изяснено, Германската асоциация на данъчните консултанти не пожела да даде отговор и Федералната камара на данъчните консултанти се позова на наредба от 26 страници. Това се нарича стени.
Wirtschaftswoche разговаря с Матиас Кремер, специалист юрист по данъчно право и сам данъчен съветник в адвокатска кантора GGV във Франкфурт.
Г-н Кремер, не винаги нещата протичат гладко между данъчния съветник и неговия клиент. Как трябва да реагира клиент, ако данъчният съветник не може да завърши данъчната декларация или не я подаде, като посочи, че се нуждае от повече време поради сложността?
Ако данъчният съветник не спази обещаната среща - например да прегледа проекта на данъчна декларация - клиентът трябва да попита за причините. Той не бива да се подлага на обща информация като „сложно е“, а по-скоро попитайте каква точно е трудността. Съвестният съветник ще отдели време да обясни това на своя клиент, защото в крайна сметка клиентът трябва да разбере данъчната си декларация.
Данъци: Това е колко пари ще спечели федералното правителство до 2020 г.
Според информация на Федералното министерство на финансите през изминалата година (2015) 281,6 милиарда евро събрани чрез данъчни долари.
Източник: BMF (Работна група по данъчни оценки), състояние: май 2016 г.
Експертите прогнозират малко по-високи приходи от федерални данъци за 2016 г., отколкото през предходната година, а именно 290,1 милиарда евро.
Границата от 300 милиарда евро трябва да бъде надвишена през 2017 г. Включени са прогнозните приходи от федерален данък 301,8 милиарда евро.
За 2018 г. работната група "Оценка на данъците" казва 315,7 милиарда евро Предстоящи приходи от федерален данък.
328,2 милиарда евро ще бъде - според експертни оценки - през 2019 г.
През 2020 г. федералната данъчна рамка ще бъде оценена на 339,9 млрд. Евро лъжа.
Трябва ли данъчният съветник да информира клиента си за сроковете на данъчните власти?
Клиентът има право да получи копие от заявлението на данъчния съветник за удължаване на срока и отпускане на удължаването на срока от данъчната служба. На този етап, общата бележка, че данъчните служби винаги изпращат документи с дубликат за данъкоплатеца на данъчния съветник. Всъщност клиентът винаги трябва да има същите познания за състоянието на производството като самия данъчен съветник.
Какво може да направи клиентът сам, за да избегне недоразумения с данъчния съветник?
Той трябва да гарантира, че има проверима комуникация - за предпочитане в писмена форма, от която може да се види, че данъчният съветник е разполагал с цялата необходима информация/документи, за да може да изготви данъчната декларация навреме. Като предпазна мярка той трябва да съхранява копия на всички документи в своите досиета. Проверимостта е важна, тъй като клиентът има специално задължение да предоставя информация.
Какво означава точно?
Клиентът трябва да информира своя съветник точно и изцяло за фактите. Тъй като според най-висшите съдебни решения клиентът може да разчита на коректността на действителната информация, предоставена от клиента. Той може също така да се довери, че всички документи са верни и пълни и че нищо не се е променило между датата на създаване на документите и датата на предаването им на данъчния съветник или декларацията, подадена в данъчната служба. Клиентът трябва да е абсолютно открит към данъчния си съветник. Понякога това включва и едно или друго нещо, което може да не кажете на други хора.
Най-големите данъчни убежища в света
Хубаво казано. Но да предположим, че данъчният съветник е оставил крайния срок на данъчната служба. Какво става тогава? И кой носи отговорност?
Ако клиентът може да докаже, че неговият данъчен съветник виновно е допуснал да изтече краен срок на данъчната служба, данъчният съветник носи отговорност. След това той трябва да постави клиента, както би направил, ако срокът не беше пропуснат. Това не означава, че данъчната служба трябва да му даде още един шанс за крайния срок. Искът срещу данъчния съветник е насочен изключително към пари в размер на щетите, претърпени от клиента поради неспазване на крайния срок.
Как се изчислява това?
Например чрез по-високи данъци, тъй като документите, които биха довели до по-ниска данъчна тежест, не се вземат предвид. Това означава, че в такива случаи винаги има паралелна данъчна оценка "Какво-би-данък-тежест-ако?" Но има само заместители за реални щети.
В случай на спор местната Камара на данъчните съветници помага на клиента?
Той е отговорната професионална асоциация със задължително членство за данъчни консултанти и е законово задължена да посредничи при спорове между клиенти и данъчни консултанти при поискване. Той може също да има пряко въздействие върху данъчния съветник, например ако той не предаде резултатите от работата и документите на клиента на наследника съветник, въпреки че е бил помолен за това и не може да бъде достигнат за запитвания от бившия клиент, новия данъчен съветник и одитор. Камарата има право на информация и проверка на документите.
Може ли тя също да налага наказания?
Да, тя може да наложи глоби или в случай на установени нарушения на професионални задължения да направи забележка на данъчния съветник.
Боли го?
Копие от тази жалба ще бъде изпратено до прокурора и компетентния съд за професионално съдебно производство. След това те решават дали ще бъдат открити съдебни производства, които могат да налагат санкции до глоби и професионални забрани.
Контролен списък: Тези документи ви помагат да спестите от данъци
доход
Удостоверение за
- Обезщетение за безработица/родителско обезщетение/обезщетение за кратко време
- Обезщетение за болест/обезщетение за майчинство
при извличане на пенсия (напр. старост, инвалидност, вдовици, частни осигурителни пенсии)
- известието за пенсия за първото изтегляне
- годишно пенсионно удостоверение
Сертификат за обезщетения за изграждане на капитал (напр. Договор за заем на строително общество): Приложение VL
Доказателства за допълнителен доход
Източник: Current Lohnsteuerhilfeverein e.V.
Приходи от капитал
Годишни лихвени сертификати, например от строителни дружества, банки, дружества за финансиране
Данъчни сертификати за удържан данък при източника (окончателен данък при източника)
Квитанции за продажба на акции/земя/активи и др.
деца
до 14 години: разходи за грижи напр. Б. Такси за детска градина, грижи след училище, детегледачка, детегледачка
над 18 години: договори за обучение и чиракуване, удостоверение за записване по време на обучение
в чужбина: удостоверение за семейно положение
Разписки за училищни такси, здравноосигурителни вноски, удостоверение за данък върху дохода за детето, пенсионно удостоверение за сираци
Сума за облекчение за самотни родители
Разходи за реклама
Съюзни такси, застраховка за злополука, застраховка за съдебни разноски
Разходи за кандидатстване (напр. Разходи за копиране, пощенски и пътни разходи, папки с приложения)
Пътни разходи: увеличени пътни разходи, надбавки за храна, разходи за настаняване (напр. Шофьори, строителни работници, полеви служби)
Пътувания вкъщи - работно място, външна дейност
- Разстояние км, брой пътувания
- Колективен транспорт z. Б. Работен автобус (винаги пазете TÜV отчет/ASU/фактури за проверка поради отчитането на км)
- Разходи за автомобилна катастрофа
Работно оборудване (напр. Компютър, касети за принтери, канцеларски материали, инструменти, работно облекло, специализирана литература)
Двойно домакинство (наем, допълнителни разходи за наем, необходими домакински вещи, данък втори дом)
Разходи за обучение (такси за курсове и изпити, разходи за втора степен)
Проучване (ако работодателят не осигури подходящо работно място)
професионално предизвикани преместващи разходи (спедитор, преместващи помощници, разходи за обновяване, такси за връзка и др.)
Изключителни разходи
разходи за заболяване (напр. лекарства, зъболекар, очила, хоспитализация, лечение, физиотерапия)
Пътни разходи до лекар (брой пътувания и км)
Разходи за домакинство
Доказателство за инвалидност (лична карта с инвалидност, удостоверение от пенсионната служба, уведомление за пенсия за пенсия за злополука)
Плащания за издръжка на деца/съпруга/родители/баби и дядовци/партньор
Вноски за здравно осигуряване за забавни лица
Специални издания
Застрахователни вноски (напр. Живот, отговорност, моторно превозно средство, застраховка за злополука)
Здравно осигуряване: Доказателство за основна тарифа, възстановяване на премия
Занаятчийски услуги/домакински услуги
Домакински услуги:
Почистване, градински работи (като косене на тревата или изрязване на жив плет), почистване на сняг
Грижи за болни хора
Занаятчийски услуги:
Работа по къщата или апартамента, ремонт и поддръжка на обекти, разходи за контрол (напр. Такса за коминочистача)
Забележка: Цялата работа трябва да е била извършена в или върху къщата или апартамента
Изисквания:
Печелят само заплатите, включително фактурираните машини и пътните разходи - без такса за наем на машини
Забележка: Банковите извлечения трябва да доказват плащане по банков път
Имот
Наемодател:
- Договор за покупка, посредничество, такса за прекратяване, данък върху прехвърлянето на недвижими имоти, нотариални такси
- Строителство, сметки за ремонт, лихвени сертификати
Специална амортизация:
- за паметник, ремонт на сграда
Има ли ситуации, в които е необходима правна помощ?
Трябва да се помисли за специалист, а не за домашен и съдебен адвокат, ако данъчният съветник или не отговаря на запитванията на клиента, или ако данъкоплатецът се различава по причини, за които данъчният съветник носи отговорност. Например чрез допълнителни санкции, известия за оценка, лихвени проценти. Често данъчните оценки съдържат информация за това, като например „Тъй като исканите документи не бяха представени ...“ или „(...) не трябваше да се вземат предвид, защото бяха подадени със закъснение“.
Ако приемем, че данъчният съветник е поискал първоначална вноска върху хонорара му в началото на мандата, колко от него може да задържи в спора? “
Той може да поиска разумно авансово плащане от клиента си за таксите и разходите, които са възникнали и има вероятност да възникнат. Подходящо е също така, ако покрива изцяло очакваните такси и разходи. Клиентът обаче трябва да бъде информиран за това от своя данъчен съветник по време на първоначалната консултация. Клиентът също трябва да поиска поне предварителна оценка на таксата.
Ако обработката на поръчката има вероятност да доведе до по-високо възнаграждение от предишното авансово плащане, могат да се искат допълнителни авансови плащания. Общото авансово плащане може да бъде удържано и прихващано спрямо общата такса, ако поръчката е била обработена и има претенция към общата такса.
Как трябва данъчен консултант да докаже, че може да поиска по-висока такса поради по-големи усилия?
Това зависи от вида на възнаграждението. Прави се основно разграничение между стойностни и времеви такси. Стойността зависи от предметната стойност на въпроса, например в случай на декларация за данък върху дохода от сумата на дохода и, второ, от трудността на делото.
Но това звучи много гъвкаво.
Тъй като винаги има диапазон за стойностни такси - например в случай на декларации за данък върху дохода от 10 процента до 60 процента от такса, която се извлича от стойността на обекта, данъчният съветник получава т. Нар. „Средна такса“ в среден случай.