Корпоративни и банкови заеми като форми на външнотърговско кредитиране - Чечко А

Корпоративни и банкови заеми като форми на външнотърговско кредитиране

Корпоративен (търговски) заем представлява кредитна връзка, субекти на която са фирми. В този случай плащането се извършва преди или след получаването на документите за собственост. В първия случай кредитор е вносителят, който издава аванс (100% предплащане) на износителя, но все още няма титуляр и други документи. Във втория случай кредитор е износителят, който предоставя на вносителя заем под формата на разсрочено плащане за доставените стоки.

Корпоративен (търговски) заем обикновено се издава чрез менителница или се предоставя по открита сметка.

В зависимост от кредитора се прави разлика между менителницата на вносителя и менителницата на износителя.

Менителница на износителя предвижда издаване на фактура на вносителя, който след като получи търговски документи, я приема. Менителница на вносителя предвижда издаването на самостоятелна сметка, чийто длъжник е износителят.

Когато дават заем по открита сметка, фирмите отварят сметки една за друга в своите книги, където се взема предвид взаимният дълг (настъпва компенсиране). След изпращането на стоките износителят прави вписване в счетоводните книги на дължимата сума в дебита на откритата сметка, а вносителят прави подобно вписване в кредита на сметката, открита за износителя. По правило заемът по открита сметка предвижда търговско кредитиране на вносителя и в този случай е в неблагоприятно положение за износителя, тъй като е свързано с повишен риск. Следователно се използва заем с открита сметка между дългосрочно сътрудничещи фирми, клонове на големи компании, които извършват стокообменни операции, действайки едновременно под формата на продавачи и купувачи.

Предимствата на корпоративния (търговски) заем са:


  • независимост от държавното регулиране;

  • относителна ненамеса на държавни органи в търговски сделки;

  • големи възможности за договаряне на цената на заема директно между контрагентите;

  • невключване на пълния срок на ползване, което всъщност го удължава в сравнение с банков заем.

Недостатъци на корпоративен (търговски) заем:

  • ограничени срокове и размери на заемите и състоянието на финансите на фирмата доставчик;

  • необходимостта от рефинансиране в банката;

  • връзката на купувача с конкретен доставчик;

  • увеличение на цената на продукт в сравнение с цената на подобен продукт за пари.
Банково кредитиране актове за износ и внос под формата на заеми, обезпечени със стоки, търговски документи, менителници или без официална гаранция.

банков заем предоставени от банки и други финансови институции. Разграничете експортните и финансовите банкови заеми. Кредит за износ е кредит от банката на страната вносител (или директно на вносителя) от банката на страната износител за изпълнение на кредитната линия. Тези заеми са с целеви характер, т.е. кредитополучателят е длъжен да използва заема изключително за закупуване на стоки в страната на заемодателя. Финансов заем дава възможност на кредитополучателя да използва заема за различни цели, което засилва предимството на този вид заем. Така че, финансов заем може да се използва за изплащане на външен дълг, подкрепа на обменния курс, попълване на сметки в чуждестранна валута и други цели.

Големите банки практикуват предоставянето на акцептен заем, чиято същност е приемането на емисии от банката, издадени от износителя на вносителя по предварително съгласие на последния.

Разширяването на външнотърговския оборот, проблемът с мобилизирането на големи суми за дълго време доведе до развитието на средносрочни и дългосрочни международни заеми за износ. Една от формите на експортно кредитиране от банките е кредит на купувача. Особеността на такъв заем е, че банката на износителя не отпуска заеми на своя клиент, а на чуждестранен купувач с приписването на дълга на банката, обслужваща вносителя или директно самия вносител. Това изключва възможността за завишаване на цената на заема, тъй като износителят не участва в кредитирането на сделката. По този начин банките действат като съорганизатори на бизнес дейности на клиенти, като участват в преговори за търговско и индустриално сътрудничество, като са центрове за икономическа информация и освобождават износителите, като по този начин, от различни видове финансови и търговски рискове.

Ползи от банкови заеми:


  • да даде възможност на получателя да използва по-свободно средства за закупуване на стоки;

  • освободени от необходимостта да кандидатстват за заем за фирми доставчици;

  • правят възможно извършването на плащания за стоки в брой с фирми доставчици за сметка на банков заем;

  • благодарение на привличането на публични средства и прилагането на гаранции, търговските банки могат да предоставят експортни заеми за 10-15 години при нива под пазарните.