Кога може да бъде полезна индивидуална оценка за двойки; VLH

През повечето време има смисъл семейните двойки да подават данъчна декларация заедно. Тук обясняваме кога отделната оценка е по-добра и какво се отнася за отделянето.

Ако сте женен или живеете в регистрирано партньорство, можете да подадете данъчната декларация заедно. Това означава: ставате едно лице за данъчни цели, така да се каже. В повечето случаи тази така наречена съвместна оценка е по-благоприятна за данъчни цели. Особено когато и двамата съпрузи печелят различни суми.

Все пак можете да изберете индивидуалната оценка според основната тарифа. След това всеки партньор подава своя собствена данъчна декларация, точно както преди сватбата, и всеки също получава своя собствена данъчна оценка.

Нашият съвет

По принцип, когато изготвят данъчната декларация, съпрузите винаги трябва да проверяват коя форма на оценка е най-благоприятна, така че да се върне малко или никакъв данък.

Последиците от индивидуалната оценка

Ако изберете индивидуалната оценка, тя има следните последици:

Данъчната служба предоставя на всеки партньор освобождаванията, еднократни суми и максимални суми, които са обичайни за самотни хора. Това означава: Ако единият от двамата не изчерпа надбавките си, другият не може да поиска неизползваната част.
В своята декларация за данък върху доходите всеки партньор декларира само доходите, които са получили сами. Това също означава: Той може да претендира само за рекламните разходи, които е направил.
Споделеният доход, например от съвместно нает имот, се разпределя наполовина на всеки от двамата партньори - ако не е уговорено друго разделяне.
Специални разходи, извънредни тежести и намаления на данъци за занаятчийски услуги или услуги, свързани с домакинствата, обикновено се приписват само на тези, които са платили за тях.
Разумната граница за извънредни тежести се изчислява отделно за всеки партньор според размера на съответния доход.
Всеки от съпрузите или партньорите в живота дължи само данък върху доходите, който е резултат от тяхната данъчна оценка. Възстановяването на данък отива към посочения акаунт.

Между другото

Има възможност половината от разходите ви, например за специални разходи, да бъдат разпределени на вашия партньор, дори в случай на индивидуална оценка. Достатъчно е заявление от лицето, което е платило сметките. И еднократната сума за инвалиди за съпруг също може да бъде разделена наполовина (BFH файл номер III R 2/17).

Вероятно вече виждате предимствата и недостатъците на индивидуалната оценка. Независимо от това, ние отново ще ви обясним кога точно си струва отделното подаване на данъчната декларация:

Понякога индивидуалната оценка е по-добра

Индивидуалната оценка може да има смисъл, ако единият съпруг е самостоятелно зает, а другият е нает или единият партньор получава доходи от чужбина.

Също така трябва да подадете отделна данъчна декларация, ако имате съпруг загуби е направил. Причината: Ако отчетете загуба за данъчната година, това ще бъде компенсирано спрямо положителния доход на вашия партньор. Ако обаче маркирате индивидуалната оценка, можете да пренесете загубата в друга данъчна година. След това вашият партньор ще бъде пощаден и може да въведе нормално приспаданите му разходи в данъчната декларация.

Дори ако имате обезщетение индивидуална оценка може да има смисъл. Защото това може да се облага с намалена ставка с петото правило. Особено партньорите с много различни доходи могат да се възползват от отделна оценка.

Получавайте Компенсационни плащания като обезщетение за безработица, обезщетение за болест или родителско обезщетение, индивидуалната оценка може също да бъде по-евтина за вас. Тъй като компенсационните плащания са основно необлагаеми, но те увеличават личната данъчна ставка. Това означава, че ако и двамата партньори подават данъчна декларация заедно, това обикновено води до по-високи данъци.

Ако вашият партньор е неконфесионален и вие сте католик или протестант, тогава плащате Църковен данък. Ако сега подадете данъчна декларация заедно, вашият общ доход служи и като основа за изчисляване на вашия църковен данък. Заключение: Трябва да платите повече църковен данък, отколкото когато сте били самотни.

Между другото:

Не сте сигурни дали индивидуалната оценка си заслужава? Нашите съветници могат да изчислят най-добрия тип инвестиция за вас. Можете да намерите консултативен център на VLH чрез нашето търсене на консултанти.

Разводът като причина за отделна оценка

Ако искате да се разведете и вече живеете отделно, можете да изберете съвместната оценка само в годината на раздялата - ако това искате. След това трябва да подадете данъчната си декларация поотделно. Няма значение дали все още сте регистрирани на същото място на пребиваване. Това означава: Ако раздялата е била вече миналата година, индивидуалната оценка се отнася за вас.

Но дори ако първо планирате раздялата и все още споделяте „маса и легло“ с партньора си, индивидуалната оценка може да има смисъл. Тъй като, както вече беше описано по-горе, всяко възстановяване на данъци винаги ще бъде преведено по посочения акаунт и ако това е акаунтът на бъдещия ви бивш партньор, той не трябва да ви възстановява парите. Повече за това и как можете да предотвратите това е обяснено в нашата статия Не събирайте възстановяване на данъци от ex.

Между другото

Ако вие като семейна двойка или партньор кандидатствате за индивидуална оценка и половината от приспадането на специални разходи, се прилага следното: Разходите за пенсия, които сте платили, се събират и след това се разделят наполовина. Изчисляването на максималната сума и по-евтината проверка се извършват едва след това за всеки партньор. Това става ясно от решение на Федералния фискален съд в края на 2019 г. (Досие номер III R 11/18).

Кандидатствайте за индивидуална оценка - така работи

Ако искате да използвате индивидуалната оценка като двойка, не е необходимо да подавате отделно заявление. Просто поставете кръст до „Индивидуално данъчно облагане“ на първата страница на титулния лист. Но бъдете внимателни: ако забравите кръста, автоматично ще има общо разположение с партньора ви. Тогава изборът е валиден за въпросната година и може да бъде променен само докато данъчната оценка все още не е окончателна.

Единственото изключение: видът на оценката може да бъде променен по-късно, ако данъчната оценка е отменена, променена или коригирана. За целта обаче трябва да уведомите данъчната служба за новия тип оценка - в рамките на периода, в който е валидно уведомяването за изменение или корекция.

Между другото:

Като семейна двойка можете да решавате всяка година как искате да бъдете оценявани за данъчни цели.