Клаудиу има компания за дистрибуция на храни с нестопанска цел
Photo Guliver/Getty Images
Няколко успешни предприемачи и банкери напоследък изтъкнаха важността на планирането и подготовката предварително, в добрите времена на бизнеса, за кризисни моменти, като периода, през който преминаваме. Сред тях бих споменал Мариус Штефан от Autonom Services и Стивън Ван Гронинген от Райфайзен.
В моя опит от над 13 години като банкер на компании, но също и в този на финансов и бизнес консултант, съм срещал много случаи на предприемачи, които са се радвали на добрите моменти на бизнес - славните години - но не са остави настрана някои „бели пари за тъмни дни“, не подготви и разработи планове за продължаване на бизнеса, не изгради гъвкави, пъргави, динамични бизнеси и структури, които могат да се адаптират - по-лесно или по-малко лесно - в най-сложните кризисни ситуации.
По-долу ще дам няколко примера за предприемачи и (очевидно) малки грешки, които са допуснали в даден момент или за определен период от време, грешки, които идват и ги удрят силно точно когато са по-слаби, в такива кризи като на Covid-19.
Клавдиу той има компания за дистрибуция на храни и, в противоречие с правилата в този сектор, в който маржовете на печалба са малки, а компаниите са много задлъжнели, толкова небанкови, компанията му е доста добре балансирана финансово - той няма големи дългове и печалбата не е лоша . Клаудиу искаше да получи достъп до програмата за МСП Инвест, за да финансира бизнеса си през този труден период. Но изненада: той не успя. Защо? Тъй като през 2019 г. имаше период на закъснения при плащането на лизинг на автомобили, закъснения, надвишаващи 60 дни. Според критериите, наложени от правителството, това е твърдо условие за достъп до финансирането.
Клавдиу не е платил вноските по заема навреме, но не защото не е могъл да си го позволи през 2019 г., а тъй като е бил невнимателен, не е създал подходяща система за финансово управление, плащайки заема по-бързо от изискванията на договора. банков заем, в ущърб на плащането на вноски за лизинг от типа финансиране. Това води до загубена възможност и трудности при осигуряване на финансовия поток на бизнеса. Разбира се, дори извън програмата за МСП Инвест, тя вече не е на разположение за самофинансиране през този период, когато апетитът на банките към риск се срина.
Михай притежава хляб и други пекарни. Като погледнах счетоводния баланс, ми хрумнаха две важни суми: 4 милиона леи под формата на акционерен капитал, необичайна сума за неговата малка компания и съответно друга сума от 4 милиона леи под формата на пари в брой, пари в брой. Препоръчително е компаниите да не държат твърде много пари под формата на пари в брой (но в банкови сметки) и стана очевидно, че дори в неговия случай наличните пари вече не съществуват, ако изобщо са съществували. Запитан за тези изненадващи суми, след като избягва отговора на първата фаза, той призна: той фиктивно е регистрирал тези пари в капитала, за да се „справят добре“ пред банката, а балансът изисква кореспонденция, като тази, която му е под ръка, е чрез касовата сметка.
Посъветвах го да коригира тази аномалия възможно най-скоро, с риск да бъде открит и строго санкциониран от контрола на ANAF. Обеща да го реши, но дали? Не, поне около 2 години. В края на тези години, разбира се, той беше ударен от контрола на ANAF. Инспекторите установиха, че парите не съществуват, оцениха периода, обхванат от „измислицата“, и прекласифицираха сумата като „изплащане на дивиденти“, поради което изчислиха данък върху дивидентите, изплатени със задна дата и неустойки за забава, общо 1 милион леи (над 10% от оборота на компанията). И той може да се обяви за късметлия, защото действието може да се счита за присвояване, което вече навлиза в криминалната сфера.
Това дава финансовия удар! Компанията е солидна и успя да приеме шока без големи проблеми, но не беше ли по-добре, ако избягва това, коригирайки аномалията навреме?! (Разбира се, за предпочитане беше дори да не се разглежда подобна аномалия от самото начало)
Той и семейството му (брат, майка, съпруга и т.н.), всички участващи в този бизнес и в зависимост от него, претърпяха силен емоционален шок, не само финансов.
Мария има товарна компания с 6 служители. Тя кандидатства за финансиране по програмата SME Invest и беше много недоволна във Facebook от факта, че банка отказа финансирането ѝ. Освен това той заключи, че програмата SME Invest е просто красива история, без резултати на практика. Той спомена, че през миналата година (2019) е имал контрол от данъчната служба и инспекторите са намалили запасите му, затова и капиталът също е спаднал (не - това означава, че ако той е продал/ликвидирал, в даден момент, всички активи - акции, вземания, сгради, оборудване - не могат да изплатят всичките си задължения към: доставчици, банки, държава и т.н.)
Разглеждайки накратко данните за компанията на Мария, забелязах, че столицата вече е била минус преди 2 години. Освен това основният устойчив елемент, който може да донесе излишен капитал, е печалбата, а именно натрупването на печалба всяка година в баланса на компанията. Но изненада: всяка година през последните 6-7 печалбата се поддържаше между хиляда и две хиляди леи. Хиляда леи годишна печалба на компания ?! Тоест акционерите на компанията могат да купят само 4 пълни бензина от годишната печалба?!
Обикновено, когато дадено дружество има толкова малка печалба или дори загуба, има основателно подозрение, че фирмата укрива данъци, т.е. част от нейния доход не се отчита в сметките, за да се узакони собственият ДДС и данък върху доходите. съответстващи на тези продажби под прикритие. Отворих дискусия с Мария, за да й дам съвет по темата, дискусия, която протече по следния начин:
Аз (Адриан): Защо компанията не успява да реализира печалба?
Мария: Тъй като има само 5 служители, ние работим в семейството, колите, които имаме, са стари, те често се развалят, цените на транспорта в страната са малки, платих през 2017 г. сумата от 23 000 леи на полица RCA за камиона и т.н., и т.н. и т.н.
A: Може би бизнес моделът не е жизнеспособен, не е победител, ако имате тези проблеми.
М: Да, не е жизнеспособен, но сега колите вече не се търсят, няма на кого да ги продадем. Трябва да ги дърпаме "стига да мине".
A: Тогава, ако е толкова очевидно, че моделът вече не е жизнеспособен, защо едно банково предприятие да финансира вашата компания, на ръба на фалита, без печалба, е много задлъжнело? (в която Мария намира нов виновник)
М: Е, това е заради счетоводителя, който вместо да записва моите части и гориво за консумация, ги записа на склад за 3 месеца. И когато имах контрол, платих още веднъж ДДС за всичко, което имах на склад. Разбрах едва когато провериха какви запаси имам. Защото не съм счетоводител и нямах представа за тях.
A: Но не сте избрали счетоводителя?
М: Баща ми го избра преди много години.
A: И беше добре да имаме финансов консултант, защото дори счетоводителят не може да ги знае всички; финансите са обширна област.
М: Сега имаше много добри, но е късно.
A: Точно така, но най-лесно е да намерим виновници някъде другаде, освен в нашия двор.
М: Не обвинявам никого, но доколкото познавам добри компании и те са кандидатствали за IMM Invest, той не получи отговор.
A: Ако все още имате познати с добри компании, мога да им помогна да получат финансиране.
М: Това е тяхна работа. Интересно ми е да си помогна. Защото от 2 месеца съм вкъщи с 5 камиона и не произвеждаме нищо. Не мога да коригирам балансите си, ако не работя.
A: Точно така, труден момент е. Индивидуализмът е добър, но нека не го водим към егоизъм, защото през този период се нуждаем от солидарност между хората.
М: Никой няма какво да носи; Не се изисква нищо освен храна.
A: Ще е необходимо да донесете повече пари от дома си, да подкрепите компанията от собствени средства.
М (иронично): Да, благодаря за съвета ...
В заключение споменавам, че мерките трябва да се измислят и прилагат навреме, активно, от предприемачите, за да се създадат солидни, здрави, гъвкави и приспособими предприятия към мащабни сътресения, които могат да възникнат и дори ще се случат, неизбежно. Ако в добрите години не се справим, не предприемем тези важни стъпки, това означава, че оставяме бизнеса с хронични проблеми, които не изглеждат сериозни, стига слънцето, но с появата на буря ситуацията внезапно се влошава, бизнесът рискува поддайте се. Като аналогия, вирусът Covid-19 създава проблеми особено за възрастните хора с хронични заболявания, защото намира „плодородната“ почва, на която да прояви своята злоба.
По своята същност предприемачите са хора с инициатива, те искат свобода на движение, искат да творят, но тази свобода винаги идва с необходимостта от отговорност. Ето защо - признавайки трудностите, през които преминават предприемачите и които сега са безпрецедентни -, вместо да се търсят отговорни предимно другаде, е много по-полезно и конструктивно да се размишлява върху собствените си решения, собствените си действия, собствените си грешки. Само по този начин ние, предприемачите, можем да се развиваме и да станем ефективни и успешни, заедно със служители и партньори.