Какво представлява индивидуалният план за пенсионно спестяване на Cardif (PER)

Реформирайки продуктите за пенсионно спестяване (PER), законът PACTE установява Индивидуален план за пенсионно спестяване (PERin). Тази нова инвестиция, посветена на пенсионните спестявания, има определени предимства: възможност за изтичане на капитал по време на пенсиониране, прехвърляемост, случаи на предсрочно освобождаване, изгодно данъчно облагане в случай на трансфер. Декриптиране на основните разпоредби на този индивидуален договор за пенсионни спестявания.

Договорът PERin: Индивидуален пенсионен спестовен план, произтичащ от закона PACTE

Целта на закона PACTE е да унифицира и хармонизира правилата за индивидуални пенсионни спестявания, по-специално като предлага по-голяма гъвкавост на спестителите.

Създаден от закона Pacte, PER (Пенсионно-спестовен план) е нова инвестиция, посветена на пенсионните спестявания. Този продукт се предлага в три версии:

Продукт, абониран индивидуално: Индивидуален PER (PERin), наследник на договори PERP и Madelin.
Два продукта, записани от компанията в полза на нейните служители: Колективният PER (PERECO), който наследява PERCO и Задължителният PER (PERO), който наследява предишния "Член 83".

Новият PER е устройство с 3 отделения:

Отделение, приветстващо доброволни плащания (Отделение 1), което се финансира от вноски от спестителя. Изходът е възможен в капитала на 100% по време на пенсионирането, както и за придобиването на основното му местожителство и още 5 случая на предсрочно освобождаване. Следователно при пенсиониране изходът може да бъде изцяло под формата на анюитет, изцяло под формата на капитал или дори частично в анюитет и отчасти в капитал.
Отделение, приветстващо спестяванията на служители (Отдел 2), което се финансира чрез прехвърляне на суми от, споделяне на печалба, вноски, дни почивка от PERCO. Изходът е възможен в капитал на 100% при пенсиониране, както и за придобиване на основното му местожителство и още 5 случая на предсрочно освобождаване. Пенсионирането все още е възможно.
Отделение за задължителни вноски (Отдел 3), което се финансира чрез прехвърляне на задължителни плащания, извършени от дружеството на служителя (по компания, член 83 от договора). Изходът трябва да бъде под формата на доживотна рента.

PERin: дългосрочен план за пенсионни спестявания

Планът за пенсионно спестяване ви позволява да спестявате по време на трудовия си живот, за да получите от пенсионна възраст капитал и/или рента.

Този нов договор има за цел да замени настоящите договори за Маделин и Перп.

PERin се различава от договорите на Perp и Madelin, които замества

Perp има някои разлики в сравнение с PERin:

- неговият отток на капитал е ограничен само до 20% от спестяванията.

- предсрочно напускане (преди пенсиониране) е възможно само в изключителна ситуация, която не включва закупуването на основното жилище.

Договорът от Маделин също има различия с PERin:

- договор "Madelin" позволява излизане на задължителна доживотна рента на 100%

- договор "Madelin" не позволява излизане от капитал

Всеки може да се абонира за PERin. Няма условие, свързано с професионална ситуация (търсещ работа, студент, служител, самостоятелно заето лице) или възраст (PERin може да бъде открит от името на непълнолетно лице).

Независимо дали сте служител, неплатен работник (TNS), държавен служител, либерална професия, фермер, студент или без професия, можете да допринесете за индивидуален план за пенсионно спестяване (PERin), колкото желаете; няма ограничение за плащане.

От друга страна, когато става въпрос за удръжки, има максимална сума, която може да бъде приспадната от данъци:

За служител: 10% от професионалния доход за предходната година или 10% от PASS за предходната година, т.е.макс. 4052 евро за 2020 г.
За TNS: 10% от облагаемата печалба в рамките на 8 годишни тавани за социално осигуряване, към които се добавят допълнителни 15% върху частта от тази печалба между таван и 8 годишни тавани за социално осигуряване (т.е. максимум 76 1O2 € за 2020 г.).

Бенефициентът на договор за PERin се определя свободно.

Има 2 вида индивидуални PER:

„Застрахователният“ PER, управляван от застраховател
PER "Сметката за ценни книжа", управлявана от управител на активи

Какви са разликите с корпоративния PER (PERECO и PERO) ?

Законът Pacte създава и фирмени PER, записани от компанията в полза на нейните служители.

Фирмените PER са от 2 вида:

- Колектив PER (PERECO), който наследява Perco. Предлага се от компанията на всички свои служители (може да се изисква условие за старшинство, но това не може да надвишава 3 месеца). Членството не е задължително.

- Задължителният PER (PERO) наследява Enterprise PER (известен преди като „член 83“). Той е създаден от компанията, или за всички служители на компанията, или за определени обективни категории служители (например: мениджъри, немениджъри и т.н.). Членството в бенефициентите е задължително.

Как да финансирам индивидуален PER ?

Договорът PERin може да побере:

доброволни плащания
средства от бивш пенсионен продукт (Perp, Madelin, член 83) (чрез превод)
средства от други отделения на PER (чрез превод)

От друга страна, отделен PER не може да бъде пряко финансиран от суми, произтичащи от споделяне на печалба или участие, нито чрез задължителни плащания от компанията (възможности, предоставени само чрез прехвърляне).

Можете да изберете различни медии за управление, за да финансирате индивидуалния си план за пенсионни спестявания: гарантирани евро средства, разчетни единици (UC), но само PER за „Застраховане“ ви позволява да инвестирате в еврофонда с гарантиран капитал.

Сумите, инвестирани в свързани с дялове медии, не са гарантирани, но подлежат на колебания нагоре и надолу в зависимост по-специално от развитието на финансовите и/или пазарите на недвижими имоти. Следователно свързаните с единици медии представляват риск от капиталова загуба, която може да бъде частична или пълна.

Застрахователят се ангажира само с броя на отчетните единици, но не и с тяхната стойност.

Вноските, внесени в PERin, не са ограничени.

Приспадането на изплатените суми от изчисляването на данъка остава възможно: годишният таван на подлежащите на приспадане плащания по отделен PER е моделиран на тавана на Perp.

Дори ако вече не е възможно да се сключи договор за Perp или Madelin от 1 октомври 2020 г., договорите, отворени преди тази дата, няма да бъдат затворени и плащанията ще останат възможни.

Какви са правилата за управление на индивидуален PER ?

Пилотният режим на управление означава, че разпределението на активите се променя според близостта на пенсионирането ви. Вашите плащания автоматично ще бъдат инвестирани във все по-малко рискови финансови помощи, когато наближите пенсионирането си.

Управляваното управление се превръща в режим на управление по подразбиране на PERin, ако не изразите друг избор на управление по време на плащането. Това е инструмент, който помага да увеличите управлението на спестяванията си и да го направите по-сигурен, когато наближавате пенсионирането.