Как се отчита вътрешнообщностният ДДС
The ДДС в рамките на общността има особеността да бъде едновременно събрано и изведено. Записва се в сметка 445662 и сметка 4452. Другата особеност е да има специфични редове за обработката му в декларацията CA3 и CA12.
Как? "Или„ Какво сметка за вътрешнообщностен ДДС ?
Номер на сметка
Поток
Приспадане на ДДС при вътреобщностни придобивания
ДДС в рамките на общността
Отчитане на вътрешнообщностния ДДС
Счетоводното отчитане на вътрешнообщностния ДДС не е еднакво в зависимост от това дали е на страната на купувача или на продавача.
Единствената обща точка: подразделението на сметки с номер 2 на шеста позиция. Това ще направи възможно разграничаването на вътрешнообщностните транзакции от другите сметки в съответствие със становището на CNC № 93-06.
Някои софтуери като Coala имат специфична номенклатура с 9 на четвърто място в продуктовите сметки. Без това 9 на четвърта позиция, пакетът не се попълва сам (и не може да бъде попълнен на ръка в тази част).
Нека просто да си припомним, че тези счетоводни записи се отнасят само за компании, които подлежат на ДДС и са задължени за френски ДДС. Ставките по ДДС ще бъдат френски.
Отчитане на ДДС при вътреобщностни придобивания
Пример
Получена фактура за 1000 евро без данък от испански доставчик. ДДС не се споменава, затова той трябва да бъде изчислен.
За сметка за вътрешнообщностен ДДС:
Номер на сметка
Поток
Отчитане на вътреобщностни доставки: без данък върху добавената стойност
Пример
Фактура, изпратена за 1000 йени преди данъци на италиански клиент.
Номер на сметка
Поток
Балансирайте 445 сметки след всяка декларация за данък върху добавената стойност
The отчитане на вътрешнообщностния ДДС се извършва през две стъпки. Първият, по времето на осчетоводяване на фактурата, позволява отбележете сумите, които трябва да бъдат декларирани.
The втора стъпка позволява уреждайте сметки и им писмо след всяка декларация за осигуряване на последващи действия.
Това осчетоводяване на декларацията за данък върху добавената стойност се нарича Уреждане на ДДС. Това е счетоводен запис, направен в дневника на различни операции или Месечен, тримесечен или годишен OD Според периодичност на декларациите.
Тези счетоводни записи по ДДС след всяка декларация трябва да позволят да се уреждат сметки 445. Ако случаят не е такъв, това означава, че а част от декларираните суми е пропусната.
Вътрешнообщностен ДДС върху месечната или годишната декларация
Независимо дали има вътреобщностно придобиване или вътреобщностна доставка, е необходимо да се декларира данъкът, свързан с тези операции, пред данъчната администрация. Изявленията, които трябва да се направят в декларацията CA3 или CA12, няма да бъдат еднакви в зависимост от ситуацията и декларацията, която трябва да се направи.