Как да увеличим гратисния период с обратна схема за факторинг

Цели: да се намалят рисковете от неплащания и пропуски в пари, да се получи разсрочено плащане за по-дълъг период от предвидения в споразумението за доставка.

Как да постъпите: анализирайте условията за работа с доставчици, обмислете варианти за разпределение на разходите при сключване на обратно споразумение за факторинг.

В повечето сектори на руската икономика като основен инструмент за финансиране се използва търговски заем, по-известен като разсрочено плащане. Но предоставяйки такъв заем, много доставчици са изправени пред липса на оборотни средства и недостиг на пари. За купувачите основният проблем е невъзможността да се отложи плащането за времето, което им е необходимо. Факторингът може да бъде едно от решенията в тази ситуация.

Класическият продукт предвижда финансиране на доставчика срещу прехвърляне на вземания към купувача при доставката на стоки (работи, услуги) с отложено плащане. Основната цел на доставчика в този случай е да получи финансиране, за да може да предоставя търговски заеми на своите клиенти. Ако купувачът се интересува от получаване на гратисен период от продавача, той може да използва обратна услуга, наречена покупка (обратен) факторинг.

Взаимодействието на страните при използване на факторинг за закупуване се състои от няколко етапа. На първия етап се сключва тристранно споразумение между фактора, продавача и купувача. Във втория доставчикът изпраща стоките (или предоставя услуги) на купувача в съответствие с договора за доставка. Третият етап е прехвърлянето от доставчика на правата на парични вземания към фактора и прехвърлянето му на транспортни документи, потвърждаващи факта на доставка или предоставяне на услуги. На четвъртия етап факторът плаща финансиране на доставчика в размер на 100 процента от сумата на доставката. Накрая, след изтичане на срока, посочен в договора, купувачът заплаща на фактора пълната цена на стоките (работи, услуги).

Плюсове, минуси, ограничения

В рамките на споразумение за факторинг на покупка доставчикът получава 100% финансиране (при класически факторинг финансирането не надвишава 90%) без регрес, тоест ако купувачът не плати, факторът не може да предявява искове срещу доставчика. Такава схема осигурява защита срещу риска от неплащания, те остават с фактора. Доставчиците, работещи с този контрагент, могат да се свържат за работа по споразумение за факторинг на покупка, използвайки опростена схема. Ако доставчикът не се нуждае от попълване на оборотни средства веднага след доставката, той може да се възползва от гаранцията за плащане от фактора. Средствата ще бъдат изплатени точно в деня на изтичане на гратисния период, което ще позволи на компанията да не нарушава финансовия си цикъл и в същото време да не надплаща привлеченото финансиране.

Най-важната полза от обратния факторинг за купувача е възможността факторът да отложи плащането извън това, предоставено от доставчика. Още един плюс - тристранното споразумение ви позволява да споделяте разходите с него във всяка удобна пропорция, в зависимост от това кой е по-заинтересован да използва факторинга. Таксата за услуга факторинг може да бъде разпределена между доставчика и купувача, например, съгласно следния принцип: комисионната за първите 60 дни от отлагането се заплаща от доставчика, а за следващия период - от купувача. Тази възможност е още по-подходяща, тъй като факторинговите услуги в никакъв случай не са евтини.

За да се оцени ефективността на обратния факторинг, изчислете разходите за покриване на паричните пропуски, разходите за разсрочено плащане от доставчиците. Определете оптималния гратисен период и сравнете с текущия. По-добре е да се изработи схема за обратен факторинг с основния доставчик и след това да се предложи на други контрагенти.

Цената на услугата включва няколко вида комисионни:

за обработка на документи, потвърждаващи факта на доставка или предоставяне на услуги. Това обикновено е фиксирана сума;
за административно управление на вземания. Начислява се като процент от размера на прехвърлените вземания;
за предоставяне на средства в рамките на факторинг услуги. Изчислява се като процент от размера на финансирането, предвидено за всеки ден, в който се използват средствата;
за предоставяне на допълнително разсрочено плащане. Изплаща се от купувача в размер на лихва от сумата на текущия дълг върху прехвърленото парично вземане за всеки допълнителен ден на отсрочка.