Данъчният клас в данъчната служба; промяна; така се прави

Промяна на данъчната група: важни факти

Промяна на данъчния клас трябва да се извърши в данъчната служба.
За промяна на данъчния клас в данъчната служба се изисква специален формуляр.
След брак и двамата партньори получават автоматично данъчен клас 4.
Можете обаче да промените това на различна комбинация от данъчни класове.

Съдържание:

Променете данъчния клас в данъчната служба

За да можете да промените данъчния клас в данъчната служба, трябва да бъдат изпълнени определени изисквания.

Промяна на данъчния клас е винаги възможна или дори задължителна, ако семейният статус на данъкоплатеца се промени.

По принцип само семейните двойки и регистрираните партньори имат свободен избор на данъчен клас. Налични са три възможни комбинации от данъчни класове. За всички останали има фиксирани данъчни скоби, които по правило не могат да бъдат променяни.

Семейни двойки

Семейните двойки автоматично се включват в Данъчен клас 4 сортирани. Комбинацията от данъчни скоби 4/4 винаги е благоприятна за двойка, ако доходът им е приблизително еднакъв. Ако заплатите са далеч една от друга (съотношение на доходите от 60/40 процента или повече), се препоръчва комбинация от данъчна категория 3/5. Вариантът 4/4 с фактор също е възможен за семейни двойки. С промяната семейните двойки могат да променят данъчния клас в данъчната служба.

Единични със/без деца

Синглите без деца са в по-голямата част от случаите в Данъчен клас 1. Следват сингли с деца Данъчен клас 2 предразположен.

Има обаче някои изключения от това правило. Може и така Данъчен клас 2 могат да претендират само хора, които живеят постоянно с малолетно дете в домакинство, за което имат попечителство и следователно имат право и на детски надбавки. Освен това в домакинството не може да живее допълнителен възрастен, който може да действа като законен настойник.

Регистрирани партньорства

За регистрирани граждански партньорства до 2013 г. включително не беше възможно във всички федерални провинции да се промени данъчният клас в данъчната служба. Често те остават в данъчен клас 1 или 2, но при определени обстоятелства имат добри шансове да изберат комбинация от данъчен клас 3/5.

Междувременно регистрираните партньори в живота са наравно с омъжените и като тях могат да изберат една от трите комбинации от данъчни групи (4/4, 3/5 и 4/4 с фактор). За да променят данъчния клас в данъчната служба, регистрираните граждански партньорства могат да използват формуляра за промяна.

PDF форма за промяна на данъчния клас

Общ преглед: Кой прилага кой данъчен клас?

Данъчен клас Семейно положение

Данъчен клас 1	Самотен, овдовел, разделен, разведен
Данъчен клас 2	Самотни родители с еднолично попечителство
Данъчен клас 3	Семейни двойки и регистрирани граждански партньорства; Партнирайте си с по-високия доход
Данъчен клас 4	Семейни двойки и регистрирани граждански партньорства с приблизително еднакви доходи
Данъчен клас 5	Семейни двойки и регистрирани граждански партньорства; Партньор с по-ниски доходи
Данъчен клас 6	За втората и няколко работни места на непълно работно време

Променете данъчния клас в данъчната служба: по какви причини?

Само семейните двойки и регистрираните граждански партньорства могат да изберат данъчния клас. Но кога промяната на данъчния клас има смисъл за тези хора и в кои ситуации е препоръчително или дори необходимо самотните, самотните родители и вдовците да променят данъчния клас в данъчната служба?

Сигурно финансиране €

Сигурно финансиране

В случай на брак или регистрация на гражданско партньорство

Всеки, който се ожени или сключи регистрирано гражданско партньорство, автоматично се прехвърля от данъчен клас 1 или 2 в данъчен клас 4. Ако комбинацията от данъчна категория 4/4 е неблагоприятна за младоженците, те могат да променят данъчната категория. Други възможни комбинации са 3/5 и 4/4 с коефициент.

След развода

Ако една двойка "реши да тръгне по своя път оттук насетне, това също оказва влияние върху данъчните скоби. В годината на раздялата, така наречената година на раздяла, партньорите имат възможност да останат в своите данъчни групи. Въпреки това, щом двойката се счита за разведена, бившите съдружници се изискват съгласно данъчен клас 1.

Единственото изключение: Ако бракът е довел до дете, за което един от партньорите има еднолично попечителство, то може да бъде причислено към данъчен клас 2.

След раждането на дете

Ако семейна двойка има деца, това първоначално не оказва влияние върху данъчната категория. Ако, от друга страна, самотно лице има дете, те имат възможност да преминат от данъчен клас 1 в данъчен клас 2.

Предпоставка за промяна на данъчния клас: Лицето трябва да има единствено попечителство и не може да живее с друг пълнолетен, който може да действа като законен настойник.

Смърт на партньор

Ако съпругът умре, овдовелото лице може да бъде оценено според данъчен клас 3 в годината на смъртта и през следващата година. След това време вдовицата или вдовецът се считат за неженени и са класирани в клас 1.

Ако има непълнолетно дете, в определени случаи може да бъде по-евтино за вдовици да изберат данъчен клас 2. В този случай може да е възможно и промяна на данъчния клас в данъчната служба преди изтичането на времето в клас 3 на данъка върху заплатите.

Промяна в дохода

Ако съпругът получи повишение или ако доходът на партньора е намален, например поради смяна на работата, може да е препоръчително семейните двойки да сменят данъчния клас в данъчната служба. Семейните двойки и регистрираните партньори могат да избират между комбинациите от данъчна категория 4/4, 3/5 и 4/4 с коефициент.

Информация за формуляра за промяна на данъчния клас:

Формулярът за промяна на данъчния клас се нуждае само от няколко подробности. И така, наред с други неща:

името и моминското име
дата на раждане
местоживеенето и
семейно положение

да се въведе. Освен това трябва да се даде данъчният номер и идентификационният номер на данъка върху продажбите и, разбира се, да се посочи желаната промяна. Съпрузи и партньори в живота, които имат Променете данъчния клас можете да направите това заедно или сами.

Ако промяната на данъчен клас е опция за данъкоплатеца, той може да го направи няколко пъти в годината кандидатствайте в данъчната служба. До 2019 г. данъчният клас можеше да се променя само веднъж годишно. Ако предпочитате личен разговор, трябва да си уговорите среща с лице за контакт в отговорната данъчна служба.

Ситуацията при смяна на данъчните класове някога и сега

Процедурата ELStAM (електронно приспадане на данъка върху заплатите) е активна от 1 януари 2013 г. Органът по регистрацията автоматично предава данните на данъчната служба след брак или развод.

След сключване на брак и двамата партньори автоматично се разпределят в данъчни скоби 4/4. Ако искате данъчни класове 3/5, тази промяна все още трябва да бъде поискана с помощта на формуляра.

Ако съпругът промени своя данъчен клас, това неминуемо има последствия и за другия партньор. Например данъчен клас 3 е възможен само в комбинация с данъчен клас 5 и никога с данъчен клас 4.

Много хора вероятно все още знаят следната процедура: Ако искате да промените данъчния клас в данъчната служба, първо трябваше да вземете данъчната карта от работодателя си.

Само тогава можете да отидете до данъчната служба заедно с формуляра за промяна на данъчния клас. Ако беше въведен новият данъчен клас, картата за данък върху дохода можеше да бъде върната веднага на работодателя.

Промяна на данъчния клас в данъчната служба - казус

Миа и Макс са женени и са в данъчен клас 4, откакто са се оженили. Тъй като и двамата имат сходни доходи, тази комбинация от данъчни скоби има най-голямо значение за двойката.

Сега Миа е получила повишение и по този начин печели много по-високи доходи от съпруга си. Поради тази причина двойката реши да промени данъчния клас в данъчната служба. Искате промяна в комбинацията от данъчни класове 3/5.

Често задавани въпроси за промяна на данъчния клас в данъчната служба

Кога трябва да се промени данъчният клас?

Промяна в данъчния клас на дохода се извършва винаги, когато основата за предишната класификация вече не се прилага.

Промяна се изисква в следните случаи:

брак
развод
Раждане на дете от самотен родител
Смърт на съпруга или регистрирания партньор

В следните ситуации може също да има смисъл брачните двойки и регистрираните партньори да променят данъчния клас в данъчната служба:

Скок на заплата или намаляване на доходите
Предстояща безработица
Непосредствено получаване на родителска помощ

Кога трябва да смените данъчния клас?

Има ситуации, в които има смисъл да се помисли поне за промяна на данъчната категория на дохода.

Например, препоръчително е да промените данъчната категория, ако сте женен и един от партньорите прави значително увеличение на заплатата (в едната или другата посока). В този случай има промяна от общ данъчен клас 4 към класове 3 и 5.

Всеки, който се разделя, но въпреки това живее заедно поне временно преди развода, не трябва да се променя.

Кога и как ще се промени данъчният клас?

Ако ситуацията ви в живота се промени, можете лесно да промените данъчната си категория. Как трябва да се направи това е обяснено по-долу. Преди всичко трябва да се изясни въпросът кога и защо си струва да се промени данъчният клас.

Повечето хора очакват много от промяна в данъчния клас. Това е така, защото има много объркване относно целта на данъчния клас. Мнозина смятат, че преминаването към по-евтина данъчна категория води и до по-високи доходи. Това обаче не е вярно.

Преминаването към друга данъчна категория може да доведе до по-висок месечен нетен доход, но това се изравнява отново в контекста на данъчна декларация за доходи в края на годината.

Какво трябва да се има предвид преди промяна на данъчния клас?

Преди да смените данъчния клас, първо трябва да се изясни кой всъщност има право да промени. Повечето служители имат законови данъчни скоби, които не могат да променят сами. Бъдете така

Несемейните винаги се класифицират в данъчен клас 1
Самотни родители в данъчен клас 2 при определени условия
Хора, които вършат работа на непълно работно време в допълнение към работа на пълен работен ден в данъчен клас 6.

Можете да избирате само данъчни класове 3, 4 и 5. Това означава, че само семейни двойки и регистрирани партньорства могат да избират данъчни класове.

Индивидуални доказателства

Федерално министерство на финансите: Листовка за избор на данъчен клас →
Федерално министерство на финансите: Данъчни облекчения за служители, семейства и самотни родители →
Федерално министерство за семейството, възрастните, жените и младежта: Данъци: Последици от раздялата и развода →
Закони в Интернет: Закон за данъка върху доходите (EStG) § 39 Критерии за намаляване на данъка върху заплатите →
Финансова администрация на провинция Северен Рейн-Вестфалия: смърт - вдовици/вдовци и сираци →

Претоварени с данъците си?

Ще намерим решение на проблема ви!

Намерете мечтаната работа със StepStone!

Отказ от отговорност: Въпреки внимателната проверка, ние не поемаме отговорност за пълнотата, коректността или актуалността на информацията, представена тук. Услуги, които са запазени за професионалисти съгласно StBerG и RBerG, не се приемат.