Защо трябва да откриете две нови животозастраховки след 70 години?

Застраховката живот може да помогне за оптимизиране на наследството и намаляване на данъците за вашите наследници. Днес ще разгледаме един сравнително прост съвет, за който редовно се застъпвам: трябва да откриете 2 нови животозастраховки след 70 години. Прост съвет, но по сложни и съществени причини. Ще се опитам да ви осведомя за необходимостта от отваряне на нов договор след 70 години, за да мога след това да уточня защо често е необходимо да се стигне до 2 различни договора, за да се оптимизира предаването. Здрави съвети, които за съжаление не винаги се предлагат от вашите нотариуси, съветници по управление на богатството или банкови съветници; професионалист, който ще препоръча този съвет, ако отговаря на вашите цели, трябва да бъде съхраняван безценно.

откриете

Напомняне: данъчно облагане на животозастраховането по време на предаването (преди и след 70-годишна възраст).

За да разберете напълно тази статия, първо трябва да усвоите една идея, която подробно описах тук: данъчното облагане на животозастраховането по време на предаването.

Основното нещо, което трябва да знаете, за да разберете необходимостта от отваряне на няколко договора след 70 години, се основава на 3 точки:

1) Ако платите преди 70-годишна възраст по полица за животозастраховане, договорът ви ще бъде предаден чрез надбавка от 152 500 € на бенефициент (член 990I от CGI). Освен това данъкът е 20% (31,25% над 700 000 €).

Пример:
Г-н инвестира 405 000 евро в животозастраховане и определя своите двама съседи като бенефициенти. Данък върху предаването при смърт:
Предадена сума: 405 000 евро.
Отслабване: 2 * 152 500 = 305 000 €.
Данък: 100 000 * 20% = 20 000 евро.

Ще наричаме този данък зелен данък в цялата статия.
Зелено данъчно облагане = суми, платени преди 70-годишна възраст (член 990 I от CGI).

2) Ако платите след 70 години животозастраховане, ще имате само намаление от 30 500 € (член 757B CGI). Той е уникален (бенефициентите ще трябва да го споделят) и освен това данъчното облагане е същото като данъка върху наследството (в зависимост от семейните отношения).
Ще наричаме този данък червен данък в цялата статия.
Червен данък = суми, платени след 70 години (член 757 Б от CGI).

3) Внимание към техническата точка, но от съществено значение за разбирането на стратегията! Данъчната основа, използвана за екологично данъчно облагане, включва капитал И лихва. И обратно, данъчната основа за червено данъчно облагане включва само плащането.

Пример:
- Г-н Corrigetonimpôt плаща 150 000 евро животозастраховане на 69-годишна възраст, като синът му е бенефициент. Когато той почина на 78-годишна възраст, договорът се увеличи и беше на стойност 162 500 € с бенефициент.
Ние сме в зелено данъчно облагане, защото г-н е платил преди 70 години. Бенефициентът се облага с капитала + лихва, т.е. на база 162 500 евро. Следователно чрез надбавката от 152 500 евро той ще трябва да плати 10 000 * 20% или 2 000 евро.

- Г-жа Corrigetonimpôt плаща 30 000 евро на 71-годишна възраст и определя двама бенефициенти. Когато той почина на 79 години, договорът се увеличи и беше на стойност 50 000 евро.
Ние сме в червено данъчно облагане, защото г-жа е платила след 70 години. Бенефициентите се облагат с капитала, но не и с лихвите. Бенефициентите се облагат с данък на база 30 000 евро и не плащат данък благодарение на еднократното намаление от 30 500 евро от червените данъци. Те получават € 50 000 без данъци.

Следователно помним, че зеленото данъчно облагане (платено преди 70-годишна възраст) има много предимства: огромно обезщетение за всеки бенефициент и привлекателна данъчна ставка от 20%. Единственият недостатък е, че данъчната основа се състои от лихва.

Червеното данъчно облагане (след 70 години) е по-ограничено: еднократно приспадане от 30 500 евро (всички бенефициери взети заедно) и данъчна ставка, идентична с данъка върху наследството. От друга страна, важно предимство е фактът, четук ще запазим само сумите, платени по договора за животозастраховане за изчисляване на данъка, лихвите са освободени.

Защо трябва да сключвате нов договор за животозастраховане след 70? Не смесвайте данъчното облагане по член 990I и 757B!

Повтарящите се съвети на професионалистите ще бъдат както следва: ние плащаме максимално възможното в навечерието на 70 години, за да вземем дата в зелено данъчно облагане .... след това след 70 години отново се изплаща сума от поне 30 500 евро, за да се създаде нова надбавка и да се възползва от освобождаването от лихви върху 30 500 евро. Съответни съвети, но за съжаление недостатъчни поради няколко причини.

Ще се съсредоточим върху първата стъпка: трябва да отворите нов отделен договор след 70 години (ще видим след това всъщност трябва да отворите две през повечето време). Тази стратегия е необходима, за да се избегне проблемът със смесването на двете данъчни системи. Човек, който плаща преди 70 години и след 70 години по един и същ договор, ще се възползва от двата данъка (зелен и червен), но поема риск, като ги смесва. Вземам пример, който ще развиваме по време на разсъжденията.

Пример:
Г-н Corrigetonimpôt плаща 100 000 € преди 70-годишна възраст. Той е в зелено данъчно облагане. На 72 години г-н прави ново плащане в размер на 30 000 евро. Тези 30 000 евро ще бъдат в червено данъчно облагане. Следователно договорът е на стойност 130 000 евро (ще предположа, че стойността не се движи, за да се опрости разбирането, печалбата няма да промени нищо в демонстрацията тук). В случай на смърт бенефициентът получава договора без данък.

Дотогава няма проблем. В случай на смърт на г-н, застрахователят ще направи разлика между 100 000 евро и свързаните с тях лихви, които ще бъдат обложени в зелената данъчна система ... и 30 000 евро, които ще бъдат обложени в червената данъчна система. Може да се прилагат двете намаления от 152 500 евро и 30 500 евро. Няма данък за плащане за бенефициера.
От друга страна, сега си представете, че г-н Corrigetonimpôt се нуждаеше от малко пари преди смъртта си. Класическа схема, може да се наложи да направи медицински разходи или да се нуждае от пари за пенсионния дом ... Важният въпрос, който трябва да зададете, е следният: в какъв данък ще бъде начислено частичното предаване на животозастраховане? Застрахователят ще ви изкупи обратно от сумите, платени преди или след 70 години?

Продължение на примера:
Следователно г-н има договор на стойност 130 000 евро и трябва да изкупи обратно 20 000 евро на 75-годишна възраст. Той се чуди дали тези 20 000 евро ще бъдат взети от застрахователя от зелената данъчна основа (първото му плащане от 100 000 евро) или от червената данъчна основа (второто му плащане от 30 000 евро) ?