Занаятчии и домашни помощници - разходите около дома намаляват данъка - Stiftung Warentest
Ремонт, почистване, поддръжка - има данъчни предимства за работа в и около къщата и апартамента, от които търговците, мини-работниците или доставчиците на услуги могат да ви освободят. Спестявате с всяко вложено евро и можете да приспаднете части от разходите си директно от данъчната тежест. Stiftung Warentest обяснява кои суми могат да бъдат таксувани за кои услуги с данъчната декларация за 2019 г.
- най-важното накратко
- Занаятчии и домашни помощници
- Можете да уредите тези предмети
- Така изчислява данъчната служба
- Толкова отстъпка от данъци носи помощ за домакинствата
- Данъчно облекчение за разходи за грижи
най-важното накратко
Изхвърляне на домакинска помощ - най-важните моменти накратко
Занаятчия. Ако майсторите се заемат с работа като премахване на покрив или азбест, боядисване или монтажни работи или строителство на мебели във вашата кооперация, собствения ви дом или имот, можете да приспаднете 20% от разходите за труд, както и пътните разходи и консумативите директно от данъчната си тежест. Можете да таксувате максимум 6000 евро годишно. Това води до максимално спестяване на данъци от 1200 евро годишно.
Домакински услуги. Ако възлагате на външни изпълнители работа, която членовете на вашето домакинство обикновено вършат на доставчик на услуги, можете да приспаднете разходите си от данъци. Услугите, свързани с домакинството, като гледане на деца, градинарство, домакински задължения, почистване на прозорци или грижи трябва да се предоставят в домакинството. Можете да поискате една пета от труд и пътни разходи до максимум 20 000 евро годишно във вашата данъчна декларация. Това води до приспадане на директен данък от максимум 4000 евро годишно.
Наемателите също спестяват. Като наемател можете да поискате части от сметката си за комунални услуги като свързана с домакинството услуга или разходи на майстор.
Мини джобари. Мини-работниците, регистрирани в процедурата за проверка на домакинствата, могат да поемат свързани с домакинството услуги като гледане на деца, поливане на цветя, гладене или почистване във вашето домакинство с данъчни облекчения. Можете да включите 2550 евро годишно във вашата данъчна декларация. Това води до данъчно облекчение от максимум 510 евро годишно.
Без плащане в брой. Данъчната служба ще предостави данъчното приспадане само ако сте прехвърлили фактурата. Дори ако подадете разписка, плащането в брой не се брои. Единственото изключение: мини-джобовете, регистрирани в домакинския чек, могат да плащат в брой.
Комбинирайте. Можете да поискате намаление на данъка за занаятчии, домакински услуги и наемането на мини-джобърс рамо до рамо, т.е. да го приспаднете от данъка (вижте графиката по-долу). Това води до максимален данъчен бонус от 5 710 евро годишно.
Нови данъчни форми. От декларацията за 2019 г. нататък въвеждате разходите за помощници в домакинството в новото приложение Разходи за домакинствата за данъчни декларации. Можете да прочетете всички подробности в данъчното ръководство от Finanztest. Тук ще ви покажем и как правилно да въведете тези разходи.
Занаятчии и домашни помощници
Независимо дали имате две леви ръце или просто нямате време - малко работа е по-добре да оставите на професионалистите. Това също така подпомага данъчната служба и насърчава много услуги. Предимствата включват разходи за труд за свързване на къща към мрежата за доставка и обезвреждане, както и измервания и ремонти на газови котли, отопление на петрол, камина или комин. Ако майстор поеме за вас камина за първи път, провери уплътненията на канализационните тръби или рутинно поддържа асансьор или мълниезащитна система, можете дори да отмените работата по поддръжката.
Ако имате някой да разведе кучето ви (BFH, Az. VI B 25/17) или да гледа котката ви в четирите стени, докато сте на почивка, можете също да приспаднете сметките за услугата. Данъчната служба също така финансира разходи за система за спешни повиквания, с която възрастните граждани могат да се обаждат денонощно за помощ при подпомаган живот (писмо на BMF от 9 ноември 2016 г., свързани с домакинствата).
За да можете да се възползвате от данъчното предимство обаче, трябва да спазвате няколко правила:
Разходите за бояджии или почистване спомагат пряко за намаляване на данъчната тежест
За разлика от бизнес разходите, които се приспадат от облагаемия ви доход и оказват влияние чрез личната данъчна ставка, разходите за битови услуги директно намаляват данъчното ви задължение, включително соло. Следователно, дори по-малки количества имат ефект.
Има общо намаление на данъка до 5 710 евро годишно. За това обаче ще трябва да сте изчерпали всички максимални суми и да сте инвестирали общо 28 550 евро. Колко високи са индивидуалните подлежащи на приспадане суми зависи от вида и обхвата на дейностите (вижте графиката по-долу).
Можете да уредите разходите за заплати и труд, както и разходите за машини и пътуване плюс ДДС за домакински и градински помощни средства, грижи и помощни услуги и занаятчии. Освен това се броят разходите за консумативи като песъчинки, почистващи препарати и смазочни материали.
Няма данъчна отстъпка за материални разходи. Следователно е важно за декларацията във вашата данъчна декларация фактурата да показва това отделно. Достатъчно е разходите за труд и материали да бъдат разделени според определен процент. В случай на договори за издръжка данъчната служба приема пропорционални разходи за труд, които са резултат от смесено изчисление, ако са резултат от приложение към фактурата.
Спестете данъци при резервация чрез търговския портал
Независимо дали използвате Helpling, Book a Tiger или My Hammer: Ако поръчате занаятчии и помощ за домакинствата чрез онлайн портал, фактурата трябва да отговаря на определени изисквания за данъчната служба да я признае. Той трябва да съдържа информация за клиента и доставчика на услуги. Трябва да се посочат име, адрес и данъчен номер на занаятчията или доставчика на услуги. Във фактурата трябва също да се посочват видът и времето на работата. Освен това съдържанието на услугата и получената сума на фактурата трябва да бъдат разделени на работно време и материал. Приспадането на разходите е възможно и ако не плащате парите директно на доставчика на услуги, а на оператора на портала. Данъчната служба признава фактурата така или иначе (писмо на BMF от 9 ноември 2016 г., свързани с домакинството услуги). Следното обаче се отнася и за резервации чрез онлайн портали: Фактурата трябва да бъде платена по банков път, данъчната служба не приема плащания в брой.
Има и данъчен бонус за втори дом
Все още ли имате втори дом или наемате апартамент за учещите си деца? Можете да подавате фактури за всички домакинства, не само в Германия, но и във всички страни от ЕС, Норвегия, Исландия и Лихтенщайн.
Бакшиш: Нашите данъчни експерти обобщиха условията, при които децата продължават да получават детски надбавки, въпреки че са пълнолетни.
Можете да уредите тези предмети
Данъчната служба признава следните плащания за социалноосигурена помощ за домакинствата и помощ от 450 евро: брутната работна заплата или възнаграждение, социалноосигурителни вноски, данък върху заплатите и църквите, самостоятелна надбавка, застраховка за злополука и разпределение съгласно Закона за компенсация на разходите.
Платете за мини джобърс
Ако служител от 450 евро работи за вас с домакински чек, можете да намерите отделните артикули за вашата данъчна декларация в сертификата от мини-центъра за работа. С мини джобари в домакинството, които чистят, готвят, гладят или приготвят храна, можете да спестите до 510 евро (20 процента от разходите от 2550 евро) данъци. Частните работодатели трябва да участват в процедурата за проверка на домакинството, т.е. да регистрират помощ в центъра за мини работа (minijobzentrale.de). В случай на частни лица, офисът също така приема, че те плащат за помощта си в брой. Процедурата за проверка на домакинствата обаче не може да става за помощ в търговски помещения или от асоциации на собственици на апартаменти.
Служители без проверка на домакинството
Ако наемете служител на пълен работен ден или някой, който не може да бъде нает като мини джобър, вие също ще получите подкрепа от данъчната служба. При условие, че помощта поема задачи, които обикновено правят членовете на домакинството, като пране, гладене, почистване, готвене и други възникващи задължения. Заедно с разходите за грижи и подкрепа, се отчитат 20 процента от вашите разходи от максимум 20 000 евро. Това включва намаление на данъка от 4000 евро годишно.
Разходи за поддръжка
Независимо от нивото на грижа, лекарско предписание и дали живеете у дома или в дом, данъчната служба насърчава услугите за грижи и подкрепа, но предимно като извънредна тежест. Въпреки това, за собствения си принос, т.е. разходите, които трябва да поемете сами (разумна тежест), можете да поискате намаляване на данъка за битови услуги - но само за разходи за вашата грижа или тази на вашия съпруг. Данъчната служба взема предвид 20 000 евро на домакинство - включително разходите за друга помощ в домакинството. Службата може да приспада само обезщетения от застраховка за дългосрочни грижи за обезщетения в натура, изобщо не. Данъкът ви се намалява с 20 процента от разходите, т.е. максимум 4000 евро. Ако кандидатствате за еднократна сума за инвалиди, не е възможна допълнителна данъчна отстъпка за грижи и подкрепа.
Според последното решение на Федералния фискален съд разходите за грижи за трети страни вече не се считат за домакински услуги.
Занаятчийски разходи
Работата по поддръжката или инсталирането на кутия за стена за зареждане на електронен автомобил също се броят и се признават до максимум 1200 евро годишно. Това съответства на 20 процента от 6000 евро от общите разходи за заплати, пътни и машинни разходи. Те строят? Докато създаването на нови жилищни или използваеми площи в съществуващи домакинства се облагодетелства, това не се отнася за ръчна работа при нови строителни мерки. Можете обаче да осигурите данъчните облекчения за търговците, ако се нанесете в новия си дом възможно най-рано. Ако наемете майстори след преместването, например за външни съоръжения, изграждане на навес за автомобили, зимна градина, разширение на покрива или инсталиране на слънчева система, разходите ще бъдат субсидирани. Офисът играе роля само ако къщата е готова преди хода, че вратите, прозорците, стълбите, парапетите, вътрешната мазилка, замазката, отоплението и банята са вече на място и електричеството и водата са свързани. Жителите на по-стари къщи и апартаменти също се облагодетелстват, ако ремонтират банята или са шлифовани дъски.
Наемателите на къщи и апартаменти уреждат това
Като наемател можете да поискате намаление на данъка за ръчна работа, ако боядисвате стени, шлайфате врати или подови дъски или извършвате други козметични ремонти за своя сметка.
Уреждане на такса за обслужване
Годишната сметка за комунални услуги от вашия наемодател или администратор за вашия апартамент струва много пари. Всички разходи, които трябва да платите пропорционално - например за градинарство, почистване, обслужване, коминочистач и поддръжка - могат да бъдат приспаднати от вашия данък като свързани с домакинството услуги или разходи на занаятчии.
Но какво да направите, ако сметката за комунални услуги е само в пощенската кутия, след като вече сте подали данъчната си декларация? След това можете да изберете:
- Или уреждате разходите със задна дата, след като сте получили данъчната си оценка. По изключение данъчната служба също трябва да промени данъчната Ви оценка извън периода на възражение. Това реши Финансовият съд (FG) Кьолн (Az. 11 K 1319/16).
- Или можете да приспаднете разходите през годината, в която сте получили извлечението.
- Или можете да зададете предплащанията за редовни услуги като пазач, градинарство и почистване на стълбищни клетки през годината, през която правите предплащанията с наем или жилищно обезщетение. След това претендирате еднократни разходи, например за сметки на търговец, през годината, в която получавате сметката за комунални услуги.
Бакшиш: Наели ли сте втори дом или апартамент за децата си? Трябва също да изпратите тези фактури, ако все още не сте изчерпали максималните суми. Данъчното облекчение е възможно за всички ваши домакинства - не само в Германия, но и във всички страни от ЕС, Норвегия, Исландия и Лихтенщайн.
Така изчислява данъчната служба
Можете да използвате и трите данъчни отстъпки за помощ у дома и за жилищния имот едновременно.
Домашна помощ. Тони Зел плащаше 150 евро на месец през 2019 г., включително данъци, на мини-центъра за работа за помощ при почистването. Тя таксува 1800 евро като битова услуга. Това намалява данъка ви с 360 евро (20 процента от 1800 евро).
Занаятчия. Тя е превела 370 евро на майстора за ремонта на термалната баня. 20 процента от тях броят. Това означава, че от данъка ви се удържат още 74 евро.
поддръжка. През 2019 г. Цел плати 3900 евро за услугата си за извънболнична помощ. Тя вписва сумата като извънредни такси в данъчната декларация. Данъчната служба приспада 2747 евро. Останалите 1153 евро й носят 346 евро при 30 процента пределна данъчна ставка.
възстановяване. За останалите 2747 евро тя кандидатства за 20% намаление на данъка за помощ в домакинството и спестява допълнителни 549 евро.
Работата трябва да се извършва „в домакинството“
Данъчните служители проверяват много внимателно дали работата е извършена „в домакинството“. Понастоящем администрацията тълкува термина „пространствено-функционален“: Не е задължително работата да се извършва изцяло върху имота. Вместо това е важно услугата да е пряко свързана и да обслужва домакинството.
Ситуацията е неясна за работа, която се извършва само частично в домакинството. Това засяга особено услугите на занаятчиите, които се извършват основно в работилницата на предприемача. Федералният фискален съд изяснява дали работата в работилница на предприемач е с данъчни привилегии, като ремонт на дворна врата (Az. VI R 4/18), преработка на врата (Az. VI R 7/18) или завършване на парапет (Az. VI R 44/18). В момента данъчните служби често приемат само частта от домакинството, извършена в тези случаи, като монтаж, при условие че майсторът е разделил разходите отделно във фактурата.
Няма съмнение относно работата, извършена изцяло извън дома. Данъкоплатците ще продължат да пропускат ремонти на телевизори и компютри или тапициране на диван. Данъчната служба не субсидира почистването на килими и дрехи в пералня или "хранене на колела". Разходите за разработване и асфалтиране на асфалтиран път, граничещ с имота, също не могат да бъдат приспаднати от данъка, според Федералния фискален съд (Az. VI R 50/17).
Платете по банков път
Вместо да плащате на майстори и доставчици на услуги в брой, вие превеждате парите. Пазете разписките внимателно. Съгласете се с търговеца, че той показва отделно заплатите, материалите и пътните разходи. В противен случай ще бъде трудно да се претендират разходите. Можете да регистрирате надбавка за разходи. Това увеличава вашата нетна заплата.
Толкова отстъпка от данъци носи помощ за домакинствата
Данъчната служба приспада 20 процента от разходите ви за занаятчии и битови услуги директно от данъчната ви тежест. Нашата графика показва точно кои работни места отговарят на условията и колко трябва да инвестирате, за да получите цялото намаление на данъка.