Признаци на еднодневна компания, Контрагенти
Фискалните власти прилагат информация от сметката. доклади на организации за откриване на летящи нощни компании и договори, сключени с тяхно участие.
Извършвайки проверка за принадлежност към еднодневни фирми, IFTS разглежда многобройните области на дейност на организацията. Например оценява движението на паричните активи. Обръща се голямо внимание на информацията от Бух. отчети на организацията. Идентификация от служители на данъчните власти във фин. докладването на подозрителна информация ще показва ненадеждността на организацията.
FTS прилага информация от счетоводни отчети, за да намери компания за летене през нощта
Bukh данни. докладите дават възможност да се провери наличието или отсъствието на финансова дейност на организацията. При извършване на реални дейности организацията сключва договори и това се отразява в нейните финансови резултати, икономическа дейност и финансовия поток. Финансовата документация предоставя цялата информация: стойността на транзакцията, пристигането на финанси и др. В допълнение към проверката на счетоводната документация, фискалните органи използват и други методи за откриване на връзки с фирмите, които извършват лети нощ.
В процеса на извършване на проверка за участие в фирмите, които прелитат през нощта, фискалните органи използват следната информация от докладите на организацията:
- буу. баланс;
- информация за паричния поток;
- информация за фин. резултати.
Информация от счетоводния баланс
Информацията от счетоводния баланс представлява интерес преди всичко за фискалните власти във връзка със съществуващите стойности за дълготрайни активи, оборот и вземания. Нулевите стойности на дълготрайните активи са ясни признаци на фирма, която лети през нощта, което показва, че организацията не разполага с материални запаси, необходими за производството и последващата продажба на стоки. Нулевите показатели за оборот показват липсата на средства за бизнеса. Фискалните власти оценяват съотношението на вземанията в баланса с дълговите задължения по сделката, а разликата в сумите потвърждава нереалността на сделката.