Изчисляване на оборотния капитал; Обяснения и анализ; КОГЕДИС

Как се изчислява оборотният капитал ?

Оборотният капитал представлява към дадена дата частта от вашия постоянен капитал, използван за финансиране на производствения ви цикъл. Тези постоянни капитали са стабилните ресурси на компанията. Те се състоят от собствен капитал и дългосрочен дълг (над една година).

Следователно е логично тези устойчиви ресурси да се използват за финансиране на инвестиционния цикъл (дълготрайни активи за повече от една година).

Оборотният капитал се изчислява или от:

• от горната част на баланса: Капитал + Дългосрочни и средносрочни заеми - Дълготрайни активи

• от дъното на баланса: Запаси + Вземания + На разположение - Краткосрочни дългове

Кои са факторите, които влияят на вашия оборотен капитал? ?

• Операции за намаляване на оборотния капитал
  • Увеличение на дълготрайните активи
    • Инвестиции:
      • телесно
      • нематериален
      • финансови
• Операция за увеличаване на оборотния капитал
  • Увеличение на постоянния капитал:
    • Увеличение на капитала, резервите, инвестиционните субсидии ...
    • Увеличение на заемите и дългосрочните заеми, вноски от партньори по разплащателни сметки
    • Издаване на парични сертификати след повече от една година

    ---