Двойно данъчно облагане - Вашата Европа

Засегнат ли сте от Brexit?

Може да се случи вашият доход да се облага с данък в две различни държави, ако се окажете в една от следните ситуации:

живеете в държава от ЕС и работите в друга [гранична служителка];
командировани сте в чужбина за кратък период;
живеете и търсите работа в друга държава от ЕС и сте прехвърлили обезщетенията си за безработица от родната си страна;
пенсионирали сте се в една държава и получавате пенсия от друга държава.

В тези ситуации вие остават обект на данък във вашата държава на пребиваване, но може да се наложи да платите данък в другата държава.

За щастие обаче повечето държави са стигнали до извода споразумения за двойно данъчно облагане които избягват проблема:

съгласно много двустранни данъчни договори, размерът на данъците, платени в страната на заетост се приспада данъци, дължими в страната на пребиваване;
в други случаи доходите, получени в страната на работа, могат да се облагат с данък в тази страна и освободени от данъци в страната на пребиваване.

Данъчните ставки в двете засегнати държави вероятно ще бъдат различни. Ако процентът във вашата страна на заетост е по-висок, това ще бъде окончателната ставка, която ще платите, дори ако данъците, платени в тази държава, се приспадат от дължимите във вашата държава на пребиваване или ако вашата държава на пребиваване ви освобождава. Други данъци.

За да избегнете двойно данъчно облагане, може да се наложи да докажете данъчното си местожителство и да докажете, че вече сте платили данъци върху доходите. Консултирайте се с данъчната администрация, за да разберете какви документи и доказателства да предоставите.

Внимание

Всички държави от ЕС редовно обменят данъчна информация, за да гарантират, че данъкоплатците изпълняват задълженията си и да се борят с данъчните измами и укриването.

Информацията по-долу представя най-често срещаните правила за споразумения за двойно данъчно облагане в съответствие с Типовата данъчна конвенция на ОИСР през; проверете подробностите за данъчния договор, съответстващ на вашата ситуация.

Правила, приложими, ако сте:

Граничен работник

Ако живеете в една държава от ЕС и работите в друга, данъчното облагане, приложимо към доходите ви, ще зависи от националното законодателство и споразуменията за двойно данъчно облагане между тези две държави. Правилата могат да бъдат много различни от тези, които определят държавата, отговорна за вашата социална сигурност.

В зависимост от приложимото споразумение за двойно данъчно облагане, може да се наложи плащат данъци във вашата страна на работа и във вашата държава на пребиваване:

Ако вие сте служител, в повечето случаи страната ви на работа ще облага данъци върху доходите, които събирате на нейна територия.

Ако вие сте независим и сте регистрирани като такива във вашата държава на пребиваване и предоставяте услуги през границата, като цяло ще бъдете облагаеми в държавата, в която се предоставят услугите, ако имате „фиксирана база“ или „място на стопанска дейност“ (като офис или магазин). Проверете при данъчните власти кои правила се прилагат за вас.

Ако живеете в държава от ЕС и получавате всички или почти целия си доход в друга държава и плащате данъци там, последната трябва да се отнася към вас като местно лице: тя трябва да ви предоставя същите данъчни намаления и намаления, както и всички други данъчни предимства, на които се ползват жителите (лични удръжки, например) или възможността за попълване на съвместна декларация със съпруга/та.

Трансграничното партньорство на европейските служби по заетостта, установени във вашия регион, може да ви помогне да определите дали има данъчни разпоредби за трансграничните работници, които се отнасят до вас.

Работник, командирован в чужбина

Назначени ли сте в чужбина за кратък период (до 2 години)? Вие оставате обхванати от системата за социално осигуряване на вашата страна на произход. както и да е доходите, получени по време на командироване в чужбина, могат да се облагат в приемащата държава.

Командировани ли сте в чужбина от вашата компания? Може да не е необходимо плащате данъци във вашата страна на заетост върху дохода, който получавате по време на командироването си, ако:

останете в чужбина по-малко от 6 месеца в годината, и
вашата заплата се изплаща директно от вашия работодател (във вашата страна на произход), а не от дъщерно дружество или друга компания, принадлежаща му в държавата на работа.